2.8.1. Особенности присвоения значений показателя "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" отчетности по форме 0420459

В соответствии с пунктом 3.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459 по показателю "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам, векселедатель).

В целях составления отчетности по форме 0420459 по показателю "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - нерезидент, необходимо указывать в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны регистрации паевого инвестиционного фонда.

Пример 1.

Фонд ISIN IE00BG8BCY43 зарегистрирован в виде ETF в Ирландии (код по ОКСМ 372); доверительное управление фондом осуществляет управляющая компания JPMorgan Asset Management (Europe), зарегистрированная в Люксембурге (код по ОКСМ 442).

В данном случае в отчетности по форме 0420459 по данному финансовому инструменту по показателю "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" необходимо указать значение "372".

Пример 2.

Фонд ISIN LU0256839274 зарегистрирован в Люксембурге (код по ОКСМ 442); доверительное управление фондом осуществляет управляющая компания Allianz Global Investors GmbH, зарегистрированная в Германии (код по ОКСМ 276).

В данном случае в отчетности по форме 0420459 по данному финансовому инструменту по показателю "Код страны регистрации эмитента/векселедателя" необходимо указать значение "442".