2.8.2. Особенности отражения информации о депозитарных расписках в отчетности по форме 0420459

Информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" (далее - ГАП "Идентификатор ценной бумаги"):

в разрезе одного значения аналитического признака ГАП "Идентификатор ценной бумаги" - о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки (первая строка);

в разрезе второго значения аналитического признака ГАП "Идентификатор ценной бумаги" - о депозитарной расписке с указанием по показателю "Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки" идентификатора ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (вторая строка).

В соответствии с пунктом 3.9 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459 по показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций) (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).

В соответствии с пунктом 3.10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459 по показателю "Код ISIN ценной бумаги" указывается ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.

Следовательно, в случае для депозитарных расписок, выпущенных эмитентами - нерезидентами, данные:

по показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" о регистрационном номере (государственном регистрационном номере, идентификационном номере) не заполняются;

по показателю "Код ISIN ценной бумаги" заполняются о коде ISIN депозитарной расписки.