2.1. Особенности определения точки входа

Абзацем первым пунктов 4.7 - 4.10, 4.12, 4.28 и абзацами вторым и третьим пункта 4.52 Порядка, сроков и объема представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 30.09.2022 N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" (далее соответственно - Порядок, сроки и объем, Указание Банка России N 6282-У), установлено ежемесячное (ежеквартальное) представление отчетности по формам 0420409, 0420410, 0420411, 0420412, 0420414, 0420431, 0420454 (далее - отчетность).

При этом в указанных пунктах установлены специальные требования в части периодичности представления в Банк России форм отчетности в зависимости от определенного профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник) годового диапазона значений показателей деятельности, установленных в приложении к Положению Банка России от 27.07.2015 N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Положение N 481-П).

Согласно подпункту 2.1.11 Положения N 481-П сопоставление профессиональным участником значений показателей деятельности, определенных в соответствии с подпунктом 2.1.10 Положения N 481-П, с диапазонами значений показателей деятельности профессионального участника, установленными в графах 3 - 5 приложения к Положению N 481-П (далее - квартальные диапазоны), осуществляется в течение четвертого квартала текущего года, но не позднее 31 декабря.

При этом требования по сопоставлению значений показателей деятельности в соответствии с подпунктом 2.1.10 Положения N 481-П с квартальными диапазонами не распространяются на профессиональных участников, получивших лицензию профессионального участника в течение текущего календарного года (за исключением лицензиатов, определивших годовые диапазоны на основании ранее полученной лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг), осуществляющих исключительно деятельность по инвестиционному консультированию, осуществляющих деятельность форекс-дилера (далее - профессиональные участники, не определяющих годовой диапазон в соответствии с Положением N 481-П), а также на организаторов торговли и клиринговых организаций.

Таким образом, в случае если профессиональный участник в соответствии с Положением N 481-П не определил ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению N 481-П, а также если профессиональный участник в текущем или предыдущем календарном году получил впервые выданную лицензию профессионального участника, то отчетность должна представляться следующим образом:

- ежеквартально по формам 0420409, 0420410, 0420411, 0420412, 0420414;

- ежегодно по форме 0420454.

Также отчетность по форме 0420431 профессиональному участнику в соответствии с Положением N 481-П не определившему ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению N 481-П, а также профессиональному участнику в текущем или предыдущем календарном году получившему впервые выданную лицензию профессионального участника, следует представлять следующим образом:

- раздел 1 формы 0420431 за отчетный месяц по состоянию на 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября включительно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного месяца;

- разделы 1 - 9 формы 0420431 за отчетный месяц по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря включительно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного месяца.

Для представления отчетности по формам 0420409, 0420410, 0420411, 0420412 и 0420414 профессиональному участнику, осуществляющему деятельность форекс-дилера, необходимо руководствоваться абзацем первым пунктов 4.7 - 4.10, 4.12 Порядка, сроков и объема и представлять отчетность ежемесячно.

Для представления отчетности по форме 0420409 организаторы торговли и клиринговые организации должны руководствоваться абзацем первым пункта 4.7, а для представления отчетности по формам 0420410 и 0420411 организаторы торговли и клиринговые организации должны руководствоваться абзацем вторым пунктов 4.8 и 4.9 Порядка, сроков и объема и представлять отчетность не позднее 5 рабочих дней со дня получения запроса, требования (предписания) Банка России.

При заполнении показателя "Показатели деятельности" раздела 1 отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)" (далее - форма 0420401) по состоянию на 31 декабря предыдущего года и Сопроводительной информации к отчетности (далее - Сопроводительная информация) в течение текущего года профессиональному участнику следует указывать значения "Малый", "Средний" или "Крупный" в соответствии с годовыми диапазонами значений показателей деятельности, установленными в графе 2 приложения к Положению N 481-П, за исключением профессиональных участников, не определяющих годовой диапазон в соответствии с Положением N 481-П, а также на организаторов торговли и клиринговых организаций.

Таким образом, профессиональный участник выбирает точку входа, исходя из значения, отраженного по показателю "Показатели деятельности" раздела 1 отчетности по форме 0420401, представленной в Банк России по состоянию на 31 декабря предыдущего года, и такое же значение должно быть отражено в течение текущего года по показателю "Показатели деятельности" в Сопроводительной информации, установленной в приложении 1 к Указанию.

Также на официальном сайте в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Финальная таксономия XBRL Банка России/финальная версия 6.1 (для НСО)" размещены сопроводительные материалы, содержащие информацию о технических наименованиях точек входа и формах, представляемых в их составе.

Например, профессиональному участнику, определившему в соответствии с Положением N 481-П значение показателя "Показатели деятельности" как "Малый", а также профессиональному участнику в текущем или предыдущем календарном году получившему впервые выданную лицензию профессионального участника, следует использовать точки входа, в техническом наименовании которых указан с постфикс "mal" (Приложение 1).

Кроме того, профессиональный участник, определивший в соответствии с Положением N 481-П значение показателя "Показатели деятельности" как "Средний" или "Крупный", а также профессиональные участники, не определяющие годовой диапазон в соответствии с Положением N 481-П, организаторы торговли и клиринговые организации должны использовать точки входа, в техническом наименовании которых указан постфикс "ex_mal" (Приложение 2).

Одновременно профессиональные участники, организаторы торговли и клиринговые организации вне зависимости от значения показателя "Показатели деятельности" должны представить отчетность также по точкам входа, в техническом наименовании которых не указаны постфиксы "mal" и "ex_mal" (Приложение 3).

Также обращаем внимание, что в связи с тем, что требования по сопоставлению значений показателей деятельности в соответствии с подпунктом 2.1.10 Положения N 481-П с квартальными диапазонами не распространяются на профессиональных участников, осуществляющих исключительно деятельность по инвестиционному консультированию, отчетность по формам 0420401, 0420402, 0420418, 0420453 следует представлять в Банк России в соответствии с установленными сроками в приложении 2 Указания. Для представления отчетности по данным формам необходимо использовать общую точку входа без постфиксов "mal" и "ex_mal".

Обращаем внимание, что в файле "Структура_точек_входа_НО_ПУРЦБ_6.1" в наименованиях точек входа без постфиксов "mal" и "ex_mal" указано "Профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации", что подразумевает применение данных точек входа всеми участниками рынка, в том числе и профессиональными участниками, осуществляющими исключительно деятельность по инвестиционному консультированию.