Информационное письмо Банка России от 31.08.2004 N 29 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля"

Вопросы по применению Инструкции

Банка России от 28.04.2004 N 113-И

"О порядке открытия, закрытия, организации

работы обменных пунктов и порядке осуществления

уполномоченными банками отдельных видов банковских

операций и иных сделок с наличной иностранной валютой

и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе

дорожными чеками), номинальная стоимость которых

указана в иностранной валюте, с участием

физических лиц" (далее - Инструкция N 113-И)

1. Если уполномоченный банк, филиал уполномоченного банка и их внутренние структурные подразделения не осуществляют отдельные операции с наличной валютой и чеками, указанные в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, можно ли в этом случае не размещать на информационном стенде уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка, внутреннего структурного подразделения соответствующую информацию?

В соответствии с пунктами 2.1 и 3.5 Инструкции N 113-И уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков), внутренние структурные подразделения должны быть оборудованы стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим перечень операций с наличной валютой и чеками, осуществляемых уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка), внутренним структурным подразделением.

В связи с этим на информационном стенде размещается информация о порядке, правилах и условиях осуществления тех операций с наличной валютой и чеками, которые совершаются в головном офисе уполномоченного банка, его филиале и их внутренних структурных подразделениях. При этом на стенде внутреннего структурного подразделения может быть указана информация об иных валютных операциях, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, совершаемых в головном офисе уполномоченного банка, его филиале и не совершаемых их внутренними структурными подразделениями.

2. В случае если программный продукт для формирования Реестра операций с наличной валютой и чеками в электронном виде не разработан в полном объеме, возможно ли фиксирование информации о совершаемых операциях с наличной валютой и чеками в Реестре операций с наличной валютой и чеками, оформленном на бумажном носителе?

В соответствии с пунктом 4.13 Инструкции N 113-И предусмотрено требование о ведении электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками для отражения информации о совершаемых операциях с наличной валютой и чеками. При этом распечатка Реестра операций с наличной валютой и чеками, составленного в электронной форме, на бумажный носитель осуществляется в случаях, установленных пунктом 4.15 Инструкции N 113-И.

До подготовки программного комплекса для ведения в электронном виде Реестра операций с наличной валютой и чеками указанный Реестр должен заполняться кассовыми работниками самостоятельно путем внесения данных в файл, содержащий информацию по форме Приложения 4 к Инструкции N 113-И.

3. В случае если операции с наличной валютой и чеками осуществляются в валюте одного и того же иностранного государства (группы государств), подлежит ли заполнению графа 4 Реестра операций с наличной валютой и чеками?

При совершении операций с наличной валютой и чеками, для которых использование курса/кросс-курса иностранной валюты не является необходимым условием их осуществления, то есть если операции с наличной валютой и чеками осуществляются в валюте одного и того же иностранного государства (группы государств), графа 4 Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками не заполняется.

4. Каким образом следует отражать в Реестре операций с наличной валютой и чеками операцию по выплате наличной валюты Российской Федерации в случае, когда уполномоченный банк, не работая с монетами иностранных государств, при выплате физическим лицам иностранной валюты дробную часть общей суммы, то есть сумму менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, выплачивает в наличной валюте Российской Федерации в соответствии с условиями Договора банковского вклада?

Уполномоченный банк, не работая с монетами иностранных государств при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, при выплате физическим лицам дробной части общей суммы иностранной валюты, то есть суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, вправе выплатить эту сумму в наличной валюте Российской Федерации в соответствии с условиями Договора банковского вклада.

Выплата в валюте Российской Федерации дробной части от общей суммы в иностранной валюте будет являться отдельной операцией и иметь код вида операции, отличный от кода вида операции, проставляемого при выплате иностранной валюты.

Таким образом, при заполнении Реестра операций с наличной валютой и чеками следует отражать операции по выплате дробной части отдельной строкой с указанием в графе 4 Реестра "курс (кросс-курс)" иностранной валюты.

5. В соответствии с подпунктом 2.2.3 Инструкции N 113-И кассовый работник должен иметь документ, свидетельствующий о прохождении специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. В связи с этим необходимо ли кассовому работнику, имеющему документ о прохождении им специальной подготовки только по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, проходить соответствующую переподготовку и получать новый единый документ или будет достаточно пройти дополнительную подготовку по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и получить документ, подтверждающий ее прохождение?

Кассовому работнику, имеющему документ, свидетельствующий о прохождении им специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, достаточно пройти дополнительную подготовку по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России.

В этом случае в числе документов, находящихся в обменном пункте в отдельном досье в соответствии с пунктом 2.2 Инструкции N 113-И, должны находиться как копия документа, свидетельствующего о прохождении кассовым работником специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, так и копия документа, свидетельствующего о прохождении им специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России.

6. Существуют ли какие-либо специальные требования к организациям, выдающим документы о прохождении кассовыми работниками специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России? Может ли указанный документ быть выдан самим уполномоченным банком?

Требований к организациям, в которых кассовый работник может получить документ, свидетельствующий о прохождении им специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств), а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, нормативными актами Банка России не установлено.

В связи с этим уполномоченный банк вправе самостоятельно проводить обучение кассовых работников способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и выдавать им документ о прохождении такого обучения либо проводить обучение кассовых работников в специализированных организациях (учебных заведениях).

7. Каков порядок валютного контроля за переводами иностранной валюты физическими лицами - резидентами из Российской Федерации со своих счетов, открытых в уполномоченных банках?

Абзацем 2 части 2 статьи 5 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) установлено, что, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с указанным Федеральным законом N 173-ФЗ, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Учитывая изложенное, без ограничений осуществляются переводы физическим лицом - резидентом из Российской Федерации иностранной валюты со своего счета, открытого в уполномоченном банке, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами (статья 9 Федерального закона N 173-ФЗ) и операций, проводимых по специальному банковскому счету "Ф", при условии подтверждения уполномоченному банку, что физическое лицо - резидент не проводит подобных операций.

Уполномоченный банк как агент валютного контроля вправе на основании пункта 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций.

При этом при проведении вышеуказанных операций не требуется представления документов, указанных в главе 1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И).

Уполномоченный банк самостоятельно устанавливает систему контроля за вышеуказанными операциями. При этом контроль уполномоченного банка может быть установлен в зависимости от суммы проводимой операции. Например, до определенной суммы подтверждающие документы не предоставляются и достаточно заявления физического лица - резидента о том, что проводимые операции не связаны с расчетами между резидентами и не требуют проведения операции по специальному банковскому счету "Ф"; свыше определенной суммы в уполномоченный банк предоставляются документы, подтверждающие операцию.

При этом уполномоченные банки при установлении системы валютного контроля могут использовать положения Инструкции N 117-И.

Физические лица - резиденты вправе осуществлять трансграничные переводы иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, на свои счета в банках за пределами Российской Федерации при условии соблюдения требований, установленных статьей 12 Федерального закона N 173-ФЗ.

8. Возможно ли заполнение графы 15 Реестра операций с наличной валютой и чеками (код страны гражданства физического лица) в целях формирования отчетности по форме 0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" при осуществлении операции на сумму менее 600 000 рублей либо эквивалента этой суммы в иностранной валюте?

В целях соблюдения уполномоченным банком порядка составления и представления в Банк России отчетности по форме 0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте", установленного в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", при осуществлении операций на сумму менее 600 000 рублей либо эквивалента этой суммы в иностранной валюте допускается указывать в графе 15 Реестра операций с наличной валютой и чеками сведения о статусе физического лица, совершающего операции с наличной валютой и чеками, путем проставления в ней признака "Резидент" или "Нерезидент".

9. В каких случаях осуществляются операции по оплате чеков, указанные в подпунктах 3.1.13 и 3.1.14 Инструкции N 113-И, а в каких - операции по покупке чеков, указанные в подпунктах 3.1.9 и 3.1.10 Инструкции N 113-И?

На основании части 1 статьи 879 Гражданского кодекса Российской Федерации чек оплачивается за счет средств чекодателя.

Под операцией по оплате чека валютой Российской Федерации или иностранной валютой, предусмотренной подпунктами 3.1.13 и 3.1.14 Инструкции N 113-И, следует понимать оплату уполномоченным банком чека за счет средств чекодателя с его счета, открытого в этом банке.

Под операцией по покупке чеков за валюту Российской Федерации или иностранную валюту, предусмотренной подпунктами 3.1.9 и 3.1.10 Инструкции N 113-И, следует понимать уплату уполномоченным банком чекодержателю денежных средств за приобретаемые данным уполномоченным банком чеки.

10. В каком порядке физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета иностранную валюту или валюту Российской Федерации? Необходимо ли при этом представление документов, связанных с проведением валютной операции?

На основании пункта 5 части 3 статьи 14 Федерального закона N 173-ФЗ, подпунктов 3.2.5 и 3.2.6 Инструкции N 113-И физическое лицо - резидент вправе осуществлять перевод из Российской Федерации иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковского счета в пользу резидента или нерезидента (в том числе на свой счет, счет другого резидента или нерезидента, открытый в банке за пределами Российской Федерации) с учетом ограничения по сумме перевода, установленного Указанием Банка России от 30.03.2004 N 1412-У "Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов". Указанный перевод может быть осуществлен физическим лицом - резидентом на свой счет, счет другого резидента или нерезидента, открытый в банке за пределами Российской Федерации.

На указанные валютные операции не распространяется действие главы 1 Инструкции N 117-И.

При осуществлении вышеуказанных переводов требование представления физическими лицами - резидентами в уполномоченный банк документов, являющихся основанием для проведения валютной операции, а также документов о происхождении наличной иностранной валюты нормативными актами Банка России не установлено. Таким образом, уполномоченные банки могут осуществлять указанные переводы физических лиц - резидентов без представления последними подтверждающих документов и документов о происхождении наличной иностранной валюты. При этом уполномоченный банк как агент валютного контроля вправе на основании пункта 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций.

11. Подлежит ли перерегистрации обменный пункт, имеющий свидетельство о регистрации, выданное территориальным учреждением Банка России в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России?

Какой документ в этом случае должен быть размещен на стенде обменного пункта в соответствии с пунктом 2.1.7 Инструкции N 113-И?

В соответствии с пунктом 1.5 Инструкции N 113-И обменный пункт при открытии, фактическом изменении местонахождения (почтового адреса) вправе начать работу только после получения положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия (новому местонахождению) обменного пункта.

Действие норм Инструкции N 113-И в части получения уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) указанного положительного заключения соответствующего территориального учреждения распространяется на обменные пункты, открываемые или изменяющие местонахождение (почтовый адрес) на основании решения органа управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка (положением о филиале уполномоченного банка) после 18 июня 2004 года.

На основании изложенного перерегистрация обменных пунктов, действующих после 18 июня 2004 года на основании выданных территориальным учреждением Банка России свидетельств о регистрации в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, не требуется. В указанном случае на стенде обменного пункта, оборудованном в соответствии с пунктом 2.1 Инструкции N 113-И, вместо копии положительного заключения должна быть размещена копия свидетельства о регистрации данного обменного пункта.

12. В связи с признанием утратившим силу Указания Банка России от 30.10.1998 N 388-У "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков", предусматривающего ранее направление уполномоченным банком уведомления в территориальное учреждение о намерении совершать валютно-обменные операции в операционной кассе уполномоченного банка (филиале уполномоченного банка) в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, следует ли после 18.06.2004 направлять аналогичное уведомление о намерении совершать в этих операционных кассах операции, предусмотренные Инструкцией N 113-И?

В случае если органом управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) после 18.06.2004 принято решение о расширении перечня операций, совершаемых в открытых ими ранее внутренних структурных подразделениях (кроме обменных пунктов), путем добавления в него операций, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, которые ранее не проводились в этих подразделениях, уполномоченному банку (филиалу уполномоченного банка) следует направить в соответствующее территориальное учреждение Банка России уведомление по форме Приложения 15 к Инструкции N 109-И с указанием наименования новых операций с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, делегированных этим подразделением после 18.06.2004.

В случае если органом управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) после 18.06.2004 принято решение о добавлении в перечень операций, совершаемых в операционной кассе уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), находящейся в кассовом узле уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), операций, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И, которые ранее не проводились в этой операционной кассе, уполномоченному банку (филиалу уполномоченного банка) рекомендуется направить в соответствующее территориальное учреждение Банка России уведомление о намерении совершать операции с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции N 113-И с указанием наименования каждой новой операции. Указанное уведомление составляется в произвольной форме и подписывается руководителем уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

В случае если органом управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) после 18.06.2004 принято решение о добавлении в перечень операций, совершаемых в открытом им ранее обменном пункте, операций, указанных в пункте 3.1 Инструкции N 113-И, которые ранее не проводились в этом обменном пункте, уполномоченному банку (филиалу уполномоченного банка) следует направить в соответствующее территориальное учреждение Банка России уведомление по форме Приложения 1 к Инструкции N 113-И с указанием наименования операций с наличной валютой и чеками в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции N 113-И, которые будут совершаться данным обменным пунктом.

13. На каких условиях принимаются поврежденные денежные знаки иностранных государств?

Критерии обмена поврежденных денежных знаков в иностранной валюте устанавливаются соответствующими эмиссионными банками. Ниже приводится справочная информация о действующих критериях обмена основных видов иностранных валют.

Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля.