Порядок составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчета о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409664

"Отчета о валютных операциях, осуществляемых по банковским

счетам клиентов в уполномоченных банках"

1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в уполномоченных банках (их филиалах) (далее - уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями подпункта 1.17 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации, содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия счета.

2. Отчет представляется уполномоченными банками ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в электронном виде, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в соответствии с электронным форматом представления данных, устанавливаемым Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем Разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле "Признак отсутствия данных по Разделу __" соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы раздела в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в поле "Признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется ноль.

В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета поля "Признак отчета с нулевыми показателями", "Признак отсутствия данных по Разделу _", "Признак отсутствия данных" соответственно не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) формы отчетности не заполняются.

5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И (далее - виды валютных операций) и странам регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5854 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:

6.1.1. В поле "Вид счета" для различных банковских счетов резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения счета, а также в случае необходимости - признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

ТР - для транзитных валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

ТЕ - для текущих валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

Ф, P1, P2 - для соответствующих специальных банковских счетов резидентов,

ФЛ - для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов, депозитов) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами.

6.1.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами - юридическими лицами и физическими лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N 5779; 17 июня 2004 года, N 5855 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29, от 18 июня 2004 года N 36), иных расчетных документов, представляемых резидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице, которая по отдельным видам валютных операций применяется с учетом направления платежей:

--------------------------------

<*> При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных банках.

Перечень видов валютных операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6.1.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела I, по видам иностранной валюты указывается сумма операций по соответствующим банковским счетам в течение отчетного периода.

6.1.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств по видам иностранной валюты, списанных с соответствующего вида банковского счета (зачисленных на соответствующий вид банковского счета) за отчетный период. По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами, строка "Всего" не формируется.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, указывается только сумма средств, списанных (зачисленных) за отчетный период по тем видам операций, коды которых указаны в схеме, приведенной в настоящем пункте.

6.1.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по видам иностранной валюты по соответствующим видам банковских счетов на начало и конец отчетного периода.

По банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами, данные строки не заполняются.

6.2. В разделе II указывается информация о движении средств по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов").

6.2.1. В поле "Вид счета" для следующих банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации указывается следующее обозначение банковского счета, а также в случае необходимости - признак отсутствия данных по соответствующему виду банковского счета:

БН - банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации,

ЮФ - банковские счета нерезидентов - юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации (за исключением банковских счетов банков-нерезидентов).

6.2.2. В графе 1 указываются коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим банковским счетам в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с требованиями подпункта 1.14 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании иных расчетных документов, представляемых нерезидентами, или на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого банка, код вида валютной операции не указан, или написание кода не соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000".

Схема отражения в Отчете различных видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации приведена в следующей таблице:

Перечень видов валютных операций по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, подлежащих отражению в Отчете, определяется Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

6.2.3. По каждому виду валютной операции, код которой указан в графе 1 раздела II, указывается сумма операций по соответствующим специальным банковским счетам нерезидентов, а также по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, не являющимся специальными банковскими счетами, в течение отчетного периода.

6.2.4. По строке "Всего" указывается общая сумма средств, списанных с соответствующих банковских счетов (зачисленных на соответствующие банковские счета) за отчетный период.

6.2.5. По строкам "Остатки на начало отчетного периода" и "Остатки на конец отчетного периода" указываются суммарные кредитовые остатки по соответствующим банковским счетам на начало и конец отчетного периода.

6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций между резидентами и нерезидентами, осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации (за исключением балансовых счетов N 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов"), в разрезе стран регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

7. Порядок представления Отчета многофилиальными кредитными организациями - уполномоченными банками:

территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории,

подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения по месту своего нахождения.