3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDSIO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDSIO_1_163_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит при необходимости требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря), или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (далее - КНД) |
Принимает значение: 1151115 |
||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал |
|||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
Принимает значение: 9977 |
|||||
|
0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|||||
|
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок (далее - декларация) |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения об иностранном налогоплательщике (СвНП)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Иностранный налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Иностранный налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) иностранного налогоплательщика - физического лица |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - иностранный налогоплательщик | 2 - представитель иностранного налогоплательщика |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе иностранного
налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя иностранного налогоплательщика |
Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками
услуг в электронной форме, товаров посредством электронных
торговых площадок (НДСИно)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по операциям по реализации услуг |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при отсутствии элемента <УслНеНал>, <РасчНалТовар>, <ТоварНеНал> |
||||
|
Сведения (информация) по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную стоимость |
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасчНалУсл>, <РасчНалТовар>, <ТоварНеНал> |
||||
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по операциям по реализации товаров посредством электронных торговых площадок |
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасчНалУсл>, <УслНеНал>, <ТоварНеНал> |
||||
|
Сведения (информация) по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками посредством электронных торговых площадок товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную стоимость |
Состав элемента представлен в таблице 4.19. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасчНалУсл>, <УслНеНал>, <РасчНалТовар> |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
|
Код по ОКТМО |
Принимает значение: 45348000 |
||||
|
Принимает значение: 18210301000011000110 |
|||||
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет,
по операциям по реализации услуг (РасчНалУсл)
|
1 - иностранный налогоплательщик | 2 - иностранный налогоплательщик - посредник (налоговый агент) |
|||||
|
Итого сумма налога, исчисленная к уплате по разделу 2 декларации, в рублях |
|||||
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по коду вида оказанной услуги |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по коду вида
оказанной услуги (РасчНалКод)
|
Принимает значение: 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 210 |
|||||
|
Итоговая стоимость услуг с учетом суммы налога по соответствующему коду вида оказанной услуги в рублях |
|||||
|
Сумма налога по соответствующему коду вида оказанной услуги в рублях |
|||||
|
Стоимость услуг с учетом суммы налога по коду валюты платежа |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Стоимость услуг с учетом суммы налога по коду валюты
платежа (СтоимУслугВ)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
|
Стоимость услуг с учетом суммы налога по соответствующему коду вида оказанной услуги в рублях |
Сведения (информация) по операциям по реализации
иностранными налогоплательщиками услуг в электронной
форме, не подлежащих налогообложению (освобождаемых
от налогообложения) налогом на добавленную
стоимость (УслНеНал)
|
1 - иностранный налогоплательщик | 2 - иностранный налогоплательщик - посредник (налоговый агент) |
|||||
|
Сведения (информация) по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную стоимость, по коду вида оказанной услуги |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения (информация) по операциям по реализации
иностранными налогоплательщиками услуг в электронной
форме, не подлежащих налогообложению (освобождаемых
от налогообложения) налогом на добавленную стоимость,
по коду вида оказанной услуги (УслНеНалКод)
|
Принимает значение: 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 210 |
|||||
|
Итоговая стоимость услуг по соответствующему коду вида оказанной услуги в рублях |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Стоимость услуг по коду валюты платежа (СтоимУслугВ)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
|
Стоимость услуг по соответствующему коду вида оказанной услуги в рублях |
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет,
по операциям по реализации товаров посредством электронных
торговых площадок (РасчНалТовар)
|
3 - иностранный продавец | 4 - иностранный посредник (налоговый агент) |
|||||
|
Итого сумма налога, исчисленная к уплате по разделу 4 декларации, в рублях |
|||||
|
Расчет суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет по расчетной ставке |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Расчет суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет
по расчетной ставке (РасчНалСтав)
|
Сумма налога по соответствующей расчетной налоговой ставке в рублях |
|||||
|
Сумма ранее исчисленного налога, приходящаяся на возвращенный товар, в рублях |
|||||
|
Стоимость товаров с учетом суммы налога по коду валюты платежа |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Стоимость товаров с учетом суммы налога по коду валюты
платежа (СтоимТоварВ)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
Сведения (информация) по операциям по реализации
иностранными налогоплательщиками посредством электронных
торговых площадок товаров, не подлежащих налогообложению
(освобождаемых от налогообложения) налогом на добавленную
стоимость (ТоварНеНал)
|
3 - иностранный продавец | 4 - иностранный посредник (налоговый агент) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|||||
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
Стоимость товаров по коду валюты платежа (СтоимТоварВ)
|
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей