Порядок и сроки составления документа, содержащего отчет по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда"

Порядок и сроки

составления документа, содержащего отчет по форме 0420890

"Отчет о деятельности ломбарда"

1. Документ, содержащий отчет по форме 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" (далее - отчет 0420890), составляется ломбардами по разделам I - IV за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее при совместном упоминании - отчетный период), за исключением ломбардов, указанных в подпункте 2.3 пункта 2 настоящих Порядка и сроков, по разделу V - за год.

2. Отчет 0420890 составляется ломбардом по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением:

графы 9 подраздела 2 и графы 9 подраздела 3 раздела I, граф 1, 4 - 7, 10 - 12 подраздела 1 и граф 4 - 6, 10 - 12, 14 - 18, 20 подраздела 2 раздела II, граф 2, 3, 5, 6 подраздела 3 и граф 1 - 14 подраздела 4 раздела II, граф 5 и 6 раздела V, которые составляются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года;

раздела III, который составляется по состоянию на последний календарный день последнего квартала отчетного периода;

раздела VI, который составляется по состоянию на дату заключения и (или) расторжения договора на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации) с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (далее - привлеченное лицо).

2.1. При составлении отчета 0420890 за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года подраздел 2 раздела I, разделы V и VI не заполняются, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего подпункта и абзаце втором пункта 12 настоящих Порядка и сроков.

Подраздел 2 раздела I отчета 0420890 составляется по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 1 - 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890, вместе с подразделом 1 раздела I, в составе отчета 0420890 за соответствующий отчетный период.

2.2. При составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года, заполняются подраздел 1 раздела I и раздел III.

При составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней после дня окончания календарного года, заполняются разделы I, II, IV и V, за исключением случаев, указанных в пункте 5 и подпункте 8.10.2 пункта 8 настоящих Порядка и сроков.

Раздел V отчета 0420890 составляется ломбардом в случае заполнения графы 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 сведениями, отличными от сведений, указанных в графе 11 подраздела 1 раздела I отчета 0420890, и при расположении ломбарда и его обособленных подразделений на территории различных субъектов Российской Федерации.

2.3. Ломбарды, у которых на последний календарный день отчетного периода сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам составляет менее 50 миллионов рублей, составляют отчет 0420890 посредством формирования предусмотренных в нем показателей следующим образом:

подраздел 1 раздела I, графу 2 подраздела 1 раздела II, раздел III - за первый квартал и 9 месяцев календарного года;

подразделы 1, 3 и 4 раздела I, разделы II и III - за первое полугодие;

подраздел 1 раздела I и раздел III - при составлении отчета 0420890 за календарный год, представляемого не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года;

разделы I, II, IV и V - при составлении отчета 0420890, представляемого не позднее 90 календарных дней после дня окончания календарного года, с учетом пункта 5 и подпункта 8.10.2 пункта 8 настоящих Порядка и сроков.

3. Все графы и строки отчета 0420890 должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в абзаце третьем подпункта 5.4 пункта 5, подпунктах 12.1 и 12.3 пункта 12 настоящих Порядка и сроков.

В случае отсутствия информации в графе проставляется символ "-" (прочерк), в случае отсутствия числового значения показателя указывается значение "0" (ноль), за исключением граф 1 - 5, 10 - 12 и 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420890, которые должны быть заполнены. В случае отсутствия значения показателя типа "Дата" графа не заполняется.

В целях составления отчета 0420890 данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления. Для указания значений количественных показателей используются единицы измерения "штук", "единиц". Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

4. В подразделе 1 раздела I отчета 0420890 отражаются общие сведения о ломбарде.

4.1. В графе 1 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается полное фирменное наименование ломбарда на русском языке в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

4.2. В графе 2 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается сокращенное фирменное наименование (при наличии) ломбарда на русском языке в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.3. В графе 3 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм.

4.4. В графе 4 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.5. В графе 5 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ.

4.6. В графах 6 - 8 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 отражаются следующие реквизиты ломбарда по состоянию на последний календарный день отчетного периода:

в графе 6 - адрес ломбарда, на который направляется почтовая корреспонденция;

в графе 7 - номер телефона ломбарда (код страны, код города или код оператора сотовой связи, номер телефона и при наличии внутренний номер (указывается через символ "#"). Номер телефона указывается цифрами без использования иных знаков и без отступов (пробелов). При наличии у ломбарда нескольких номеров телефонов они указываются через точку с запятой без отступов (пробелов);

в графе 8 - адрес электронной почты, который используется ломбардом.

4.7. В графе 9 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указываются адреса всех сайтов ломбарда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии), начиная с символа префикса "www.", или "http://", или "https://", без отступов (пробелов). При наличии у ломбарда нескольких сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" их адреса указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

4.8. В графах 10 - 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указываются сведения о месте государственной регистрации ломбарда в соответствии с его уставом:

в графе 10 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (далее - ФИАС), длиной 36 символов. В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС, в графе 10 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;

в графе 11 - цифровой код места нахождения ломбарда согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);

в графе 12 - адрес ломбарда в пределах места нахождения ломбарда, указанный в ЕГРЮЛ. Сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации) указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Минфина России от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>, через запятую с отступом (пробелом).

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

В графах 10 - 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 использование значения "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

Данные, указанные в графах 11 и 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420890, должны соответствовать коду, указанному в графе 10 подраздела 1 раздела I отчета 0420890.

4.9. В графе 13 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается доменное имя веб-сервиса (информационного ресурса), используемого ломбардом для рекламы своей деятельности, а также взаимодействия с клиентами в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", с указанием унифицированного идентификатора веб-сервиса информационного ресурса (URI-адрес). URI-адрес указывается без отступов (пробелов).

При отражении информации о нескольких веб-сервисах (информационных ресурсах) их доменные имена указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

4.10. В графе 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается адрес фактического места нахождения ломбарда, определяемого как основное место ведения деятельности с наибольшим объемом выданных займов (с указанием почтового индекса).

4.11. В графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 указывается вид деятельности, фактически осуществляемой по адресу ломбарда в пределах места нахождения ломбарда, с использованием следующих цифровых кодов:

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам;

2 - хранение вещей;

3 - оказание консультационных и информационных услуг;

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента.

При осуществлении ломбардом в отчетном периоде нескольких видов деятельности их цифровые коды указываются в графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 через точку с запятой без отступов (пробелов). В случае если в отчетном периоде ломбард не осуществлял ни один из видов деятельности, указанных в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, в графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420890 проставляется символ "-" (прочерк).

5. В подразделе 2 раздела I отчета 0420890 указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. При отсутствии у ломбарда обособленных подразделений, действующих на конец отчетного периода, подраздел 2 раздела I отчета 0420890 не заполняется.

5.1. В графе 1 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается полное наименование обособленного подразделения ломбарда на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

5.2. В графе 2 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается вид обособленного подразделения ломбарда: представительство, филиал или иное обособленное подразделение.

5.3. В графе 3 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается номер телефона (код страны, код города или код оператора сотовой связи, номер телефона и при наличии внутренний номер (указывается через символ "#"). Номер телефона указывается цифрами без использования иных знаков и без отступов (пробелов). При наличии нескольких номеров телефонов они указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

В графе 4 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается адрес электронной почты обособленного подразделения ломбарда (при наличии).

В графах 3 и 4 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 информация отражается по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

5.4. Графы 5 - 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 в отношении адреса места фактического нахождения обособленного подразделения ломбарда заполняются в соответствии с подпунктом 4.8 пункта 4 настоящих Порядка и сроков.

При заполнении графы 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указание значения "0" (ноль) или проставление символа "-" (прочерк) в графах 5 и 6 не допускается.

Графы 5 и 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 не заполняются в отношении обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, за исключением случая, указанного в настоящем подпункте.

Информация об адресе фактического ведения деятельности обособленного подразделения ломбарда, действующего на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается в графе 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 в соответствии с учредительными документами ломбарда.

Данные, указанные в графах 6 и 7 подраздела 2 раздела I отчета 0420890, должны соответствовать коду, указанному в графе 5 подраздела 2 раздела I отчета 0420890. Для территории города Байконура (Республика Казахстан) в графе 6 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается код "55000000000".

5.5. В графе 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается вид деятельности, фактически осуществляемой по адресу обособленного подразделения ломбарда, с использованием следующих цифровых кодов:

1 - предоставление краткосрочных займов гражданам;

2 - хранение вещей;

3 - оказание консультационных и информационных услуг;

4 - сдача в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды);

5 - осуществление деятельности банковского платежного агента.

При осуществлении обособленным подразделением ломбарда нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 через точку с запятой без отступов (пробелов).

5.6. В графе 9 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам краткосрочных займов гражданам (физическим лицам) под залог принадлежащих им движимых вещей (движимого имущества), предназначенных для личного потребления (далее - договор займа), за отчетный период, независимо от погашения обязательств на конец отчетного периода.

Показатель графы 9 подраздела 2 раздела I отчета 0420890 формируется ломбардом на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.

6. В подразделе 3 раздела I отчета 0420890 указываются:

сведения обо всех банковских счетах, открытых ломбардом в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда в иностранных банках;

информация о банковских счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде или до начала отчетного периода, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.

Сведения о банковских счетах, открытых ломбардом в кредитных организациях, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, отражаются в отчете 0420890 до дня исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО).

6.1. В графе 2 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается полное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с КГРКО. Для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ <2>, наименование указывается в соответствии со справочником СВИФТ, для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, наименование указывается согласно договору банковского счета, договору банковского вклада (депозита).

--------------------------------

<2> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

6.2. В графе 3 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации.

6.3. В графе 4 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России, ведение которого обеспечивается Банком России в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России от 24 сентября 2020 года N 732-П "О платежной системе Банка России" <3>.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 10 ноября 2020 года, регистрационный N 60810, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2021 года N 5756-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2021 года, регистрационный N 63632), от 23 декабря 2021 года N 6030-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67709), от 4 апреля 2022 года N 6115-У (зарегистрировано Минюстом России 6 апреля 2022 года, регистрационный N 68096), от 12 января 2023 года N 6358-У (зарегистрировано Минюстом России 6 марта 2023 года, регистрационный N 72532), от 9 января 2024 года N 6656-У (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2024 года, регистрационный N 77512), от 17 июня 2024 года N 6753-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2024 года, регистрационный N 78863).

В случае если ломбардом или его обособленным подразделением открыт счет в иностранном банке, в графе 4 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается код иностранного банка по справочнику СВИФТ (для иностранного банка, являющегося участником системы СВИФТ), при отсутствии данной информации указывается значение "нерезидент".

6.4. В графе 5 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается вид банковского счета (в том числе расчетный счет, счет по вкладу (депозиту) или иной счет), открытого ломбардом в кредитной организации.

6.5. В графе 6 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается номер банковского счета ломбарда в соответствии с договором банковского счета, договором банковского вклада (депозита).

6.6. В графе 7 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается дата открытия банковского счета ломбарда.

6.7. В графе 8 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается остаток денежных средств на банковском счете на конец отчетного периода.

6.8. В графе 9 подраздела 3 раздела I отчета 0420890 указывается сумма процентных доходов по банковским счетам, открытым в кредитных организациях, начисленных за отчетный период в соответствии с условиями договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита).

7. В подразделе 4 раздела I отчета 0420890 указывается информация обо всех страховых организациях и иностранных страховых организациях, с которыми у ломбарда заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования рисков, связанных с вещами, принятыми ломбардом в залог.

7.1. В графе 2 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела, который ведется Банком России в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - ЕГРССД). Полное наименование иностранной страховой организации указывается на английском языке прописными (заглавными) буквами (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации).

7.2. В графе 3 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается адрес страховой организации в пределах места нахождения страховой организации.

7.3. В графе 4 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается ИНН страховой организации в соответствии с ЕГРЮЛ, для иностранной страховой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог (в случае отсутствия TIN) либо регистрационный номер в стране регистрации (при наличии).

7.4. В графе 5 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается ОГРН страховой организации в соответствии с ЕГРЮЛ, для иностранной страховой организации проставляется символ "-" (прочерк).

7.5. В графе 6 подраздела 4 раздела I отчета 0420890 указывается регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД, для иностранной страховой организации проставляется символ "-" (прочерк).

8. В разделе II отчета 0420890 отражаются сведения о договорах займа, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения о деятельности ломбарда.

Показатели раздела II отчета 0420890 формируются независимо от применяемой ломбардом системы налогообложения и бухгалтерского учета на основании данных бухгалтерского учета и (или) на основании данных учета займов.

8.1. В подразделе 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма займов, предоставленных по договорам займа за отчетный период, сумма задолженности по основному долгу по договорам займа по состоянию на конец отчетного периода, а также суммы задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым соответственно наступил или истек льготный месячный срок, предусмотренный статьей 10 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - льготный месячный срок), но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

8.1.1. В графе 1 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма займов, предоставленных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства погашены или заложенные вещи проданы.

8.1.2. В графе 2 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа по состоянию на конец отчетного периода, по которым не начался льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 2.1 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым начался, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены на конец отчетного периода.

В графе 2.2 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства не погашены или заложенные вещи не реализованы на конец отчетного периода.

Значение показателя, указанное в графе 2 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 2.1 и 2.2 подраздела 1.1 раздела II отчета 0420890.

8.2. В подразделе 1.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по процентам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода.

8.2.1. В графе 3 подраздела 1.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа по состоянию на конец отчетного периода, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

8.2.2. В графе 3.1 подраздела 1.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или невостребованные заложенные вещи не проданы на конец отчетного периода.

Значение показателя, указанное в графе 3 подраздела 1.2 раздела II отчета 0420890, должно быть больше или равно значению показателя, указанному в графе 3.1 подраздела 1.2 раздела II отчета 0420890.

8.3. В подразделе 1.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение обязательств по договорам займа за отчетный период по состоянию на конец отчетного периода.

В графах 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам по договорам займа.

Денежные средства, отраженные в графах 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890, не учитываются в сумме денежных средств, полученных от заемщиков ломбарда в погашение задолженности по основному долгу, и сумме фактически полученных процентов по договорам займа, отражаемых в графах 4 и 5 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890.

В целях заполнения граф 6 и 7 подраздела 1.3 раздела II отчета 0420890 распределение суммы денежных средств, поступивших от реализации невостребованных вещей, но недостаточных для полного погашения задолженности по договору займа, осуществляется в очередности, установленной частью 20 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ).

8.4. В подразделе 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается информация о договорах займа: количество договоров займа и количество заемщиков по договорам займа.

8.4.1. В графе 8 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается общее количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, и договоров займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства заемщиков не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 8.1 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается количество договоров займа, в соответствии с которыми начался, но не истек льготный месячный срок и обязательства заемщиков не погашены.

В графе 8.2 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства заемщиков не погашены или заложенные вещи не проданы.

Значение показателя, указанное в графе 8 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 8.1 и 8.2 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890.

8.4.2. В графе 9 подраздела 1.4 раздела II отчета 0420890 указывается общее количество заемщиков по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, и по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства заемщиков не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 10 пункта 1.4 подраздела 1 раздела II отчета 0420890 указывается общее количество договоров займа, заключенных ломбардом за отчетный период, включая договоры займа, заключенные ломбардом в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенные вещи были реализованы.

8.5. В подразделе 1.5 раздела II отчета 0420890 указываются иные сведения по договорам займа.

8.5.1. В графе 11 подраздела 1.5 раздела II отчета 0420890 указывается сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займа, условия которых изменены путем заключения ломбардом с заемщиком дополнительного соглашения (в том числе срок и (или) порядок исполнения обязательств по договору займа, порядок расчета и размер процентной ставки по договору займа, за исключением случаев, когда условия договора займа изменены в соответствии со статьями 6.1-1 и 6.1-2 Федерального закона N 353-ФЗ).

В целях заполнения графы 11 подраздела 1.5 раздела II отчета 0420890 задолженность по договору займа не является реструктурированной:

если договор займа, на основании которого заем предоставлен, устанавливает случаи, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства на иных условиях в соответствии с договором займа;

при фактическом наступлении случаев, установленных в договоре займа, и соблюдении заемщиком измененных условий погашения (возврата) займа в соответствии с договором займа.

8.5.2. В графе 12 подраздела 1.5 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, списанной с бухгалтерского баланса ломбарда в отчетном периоде.

8.5.3. В графе 13 подраздела 1.5 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, которая подлежит получению (будет получена) ломбардом в том случае, если заложенные вещи реализованы, но оплата не поступила и (или) поступила частично на отчетную дату. В указанную графу включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, а также о денежных средствах, полученных ломбардом в счет предстоящей реализации невостребованных вещей (авансах) для погашения задолженности по договорам займа на конец отчетного периода.

8.6. В подразделе 2.1 раздела II отчета 0420890 указываются сведения о привлечении ломбардом денежных средств юридических лиц, включая кредитные организации.

8.6.1. В графах 1 - 3 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по счетам "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", предусмотренным Планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организациях, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, установленным Положением Банка России от 1 августа 2022 года N 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" <4>, с выделением суммы задолженности ломбарда по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа).

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года N 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный N 77223), от 21 мая 2024 года N 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный N 78625).

Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами - кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным ломбардом с юридическими лицами (графы 1 - 3 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890), а также указывается в графах 7 - 9 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890.

8.6.2. В графе 4 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, в которую включаются денежные средства по действующим договорам займа и кредитным договорам и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода погашены.

Сумма денежных средств, привлеченных ломбардом от кредитных организаций, включается в общую сумму денежных средств, привлеченных ломбардом от юридических лиц по договорам займа и кредитным договорам (графа 4 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890), а также указывается в графе 10 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890.

8.6.3. В графе 5 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890 указывается количество юридических лиц, включая кредитные организации, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, включая договоры, обязательства по которым погашены на конец отчетного периода.

Информация о количестве кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, включая договоры, обязательства по которым погашены на конец отчетного периода, включается в общее количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (графа 5 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890), а также указывается в графе 11 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890.

8.6.4. В графе 6 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, заключенным ломбардом с юридическими лицами, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями договоров займа и кредитных договоров.

Сумма процентов по кредитным договорам, заключенным ломбардом с кредитными организациями, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам в соответствии с условиями кредитных договоров, включается в общую сумму процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа и кредитным договорам, заключенным ломбардом с юридическими лицами (графа 6 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890), а также указывается в графе 12 подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890.

При заполнении подраздела 2.1 раздела II отчета 0420890 должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

значение, указанное в графе 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в графах 1 и 2;

значение, указанное в графе 9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в графах 7 и 8;

значение, указанное в графе 1, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 7;

значение, указанное в графе 2, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 8;

значение, указанное в графе 3, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 9;

значение, указанное в графе 4, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 10;

значение, указанное в графе 5, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 11;

значение, указанное в графе 6, должно быть больше или равно значению, указанному в графе 12.

8.7. В подразделе 2.2 раздела II отчета 0420890 указываются сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда.

8.7.1. В графах 13 - 13.2 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда.

Значение показателя, указанное в графе 13.2 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 13 и 13.1 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890.

8.7.2. В графе 14 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма денежных средств, предоставленных за отчетный период ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.

8.7.3. В графе 15 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890 указывается количество физических лиц, являющихся акционерами (участниками) ломбарда, предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.

8.7.4. В графе 16 подраздела 2.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма процентов по договорам займа, начисленных за отчетный период по привлеченным ломбардом средствам в соответствии с условиями договоров займа, заключенных с физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда.

8.8. В подразделе 2.3 раздела II отчета 0420890 указываются общие сведения о привлечении ломбардом денежных средств.

8.8.1. В графе 17 подраздела 2.3 раздела II отчета 0420890 указывается общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными ломбардом с юридическими лицами и физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, в состав которой включаются денежные средства по действующим договорам займа и кредитным договорам, а также по заключенным ломбардом в отчетном периоде договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода погашены.

8.8.2. В графе 18 подраздела 2.3 раздела II отчета 0420890 указывается общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом с юридическими лицами и физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда, за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включаются действующие договоры займа и кредитные договоры, а также договоры займа и кредитные договоры, по которым обязательства на конец отчетного периода погашены в полном объеме.

8.8.3. В графе 19 подраздела 2.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом, по состоянию на конец отчетного периода.

8.8.4. В графе 20 подраздела 2.3 раздела II отчета 0420890 указывается сумма процентов по договорам займа и кредитным договорам, начисленных за отчетный период по привлеченным ломбардом средствам в соответствии с условиями договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом с юридическими лицами и физическими лицами, являющимися акционерами (участниками) ломбарда.

8.9. В подразделе 3 раздела II отчета 0420890 указывается информация о страховании ломбардом предусмотренных частью 1 статьи 6 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог:

в графе 1 - количество действующих на конец отчетного периода договоров страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых ломбардом в залог (далее - договоры страхования);

в графе 2 - количество действующих договоров страхования, заключенных ломбардом за отчетный период (без учета заключенных за отчетный период соглашений, изменяющих (дополняющих) условия договора страхования);

в графе 3 - сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям и иностранным страховым организациям по действующим договорам страхования;

в графе 4 - страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые ломбардом в залог, в целях страхования рисков утраты и повреждения вещей, принятых в залог, на конец отчетного периода;

в графе 5 - количество страховых случаев по договорам страхования, наступивших за отчетный период;

в графе 6 - сумма страховых выплат по страховым случаям по договорам страхования, осуществленных страховыми организациями и иностранными страховыми организациями за отчетный период;

в графе 7 - сумма оценки вещей, принятых в залог, находящихся в ломбарде на конец отчетного периода.

8.10. В подразделе 4 раздела II отчета 0420890 указывается иная информация о результатах деятельности ломбарда и иных займах, выданных ломбардом физическим лицам и юридическим лицам, не связанных с деятельностью ломбарда по выдаче займов на основании договоров займа, предусмотренных подпунктом 5.6 пункта 5 настоящих Порядка и сроков (далее - иные займы).

8.10.1. В подразделе 4.1 раздела II отчета 0420890 указываются сведения о результатах деятельности ломбарда:

в графе 1 - количество договоров хранения вещей, заключенных ломбардом за отчетный период;

в графе 2 - общая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей;

в графе 3 - размер чистой прибыли (убытка) после налогообложения по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным в соответствии с частью 4 статьи 2 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах", за отчетный период;

в графе 4 - доход ломбарда от осуществления деятельности по хранению вещей за отчетный период;

в графе 5 - размер чистой прибыли (убытка) после налогообложения ломбарда от осуществления деятельности по хранению вещей за отчетный период;

в графе 6 - доход ломбарда от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды), за отчетный период;

в графе 7 - размер чистой прибыли (убытка) после налогообложения ломбарда от осуществления деятельности по сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, принадлежащего ломбарду на праве собственности (аренды, субаренды), за отчетный период;

в графе 8 - доход ломбарда от осуществления деятельности банковского платежного агента за отчетный период;

в графе 9 - размер чистой прибыли (убытка) после налогообложения ломбарда от осуществления деятельности банковского платежного агента за отчетный период;

в графе 10 - расходы ломбарда на ремонт помещений за отчетный период;

в графе 11 - доходы ломбарда от реализации невостребованных вещей за отчетный период;

в графе 12 - расходы ломбарда на реализацию невостребованных вещей за отчетный период.

Сведения об убытках ломбарда в графах 3, 5, 7 и 9 подраздела 4.1 раздела II отчета 0420890 указываются в скобках.

8.10.2. В подразделе 4.2 раздела II отчета 0420890 указываются сведения об иных займах. В случае если ломбард не выдавал иные займы в отчетном периоде и отсутствует задолженность перед ломбардом по иным займам на конец отчетного периода, подраздел 4.2 подраздела 4 раздела II отчета 0420890 не заполняется.

В графе 13 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма иных займов, выданных ломбардом за отчетный период в соответствии с договорами, на основании которых ломбардом выданы иные займы (по договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены, и по договорам, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены).

В графе 14 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается количество договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, на основании которых ломбардом выданы иные займы, включая договоры, на основании которых ломбардом выданы иные займы и по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства перед ломбардом.

В графе 15 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности заемщиков по договорам, на основании которых ломбардом выданы иные займы, по состоянию на конец отчетного периода.

В графе 15.1 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается сумма задолженности заемщиков по основному долгу по договорам, на основании которых ломбардом выданы иные займы, по состоянию на конец отчетного периода.

Значение показателя, указанное в графе 15.1 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890, должно быть меньше или равно значению показателя, указанному в графе 15 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890.

В графе 16 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается количество заемщиков по договорам, на основании которых ломбардом выданы иные займы, по состоянию на конец отчетного периода.

В графе 17 подраздела 4.2 раздела II отчета 0420890 указывается количество договоров, на основании которых ломбардом выданы иные займы, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены.

9. В разделе III отчета 0420890 указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов (далее - ПСК):

по договорам потребительского займа, предоставленным ломбардом в последнем квартале отчетного периода;

по договорам потребительского займа при наступлении случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, в последнем квартале отчетного периода.

9.1. Расчет средневзвешенных значений ПСК производится по категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела III отчета 0420890, определяемым Банком России на основании части 9 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ.

В случае если по условиям договора потребительского займа потребительский заем может быть отнесен к нескольким категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела III отчета 0420890, сведения о таком договоре потребительского займа должны быть отражены по той категории потребительского займа из числа указанных в графе 2 раздела III отчета 0420890, по которой ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, имеет наименьшее значение.

9.2. В строках 1 - 3 раздела III отчета 0420890 не отражаются сведения о договорах потребительского займа, по которым ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, равна нулю.

9.3. Для расчета показателей, отражаемых в графах 3 - 5 раздела III отчета 0420890, используются сведения о потребительских займах, предоставленных ломбардом в последнем квартале отчетного периода, независимо от наступления случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ, а также сведения о договорах потребительского займа, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в отношении каждого случая, указанного в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ.

9.3.1. В графе 3 раздела III отчета 0420890 значение показателя указывается в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления и рассчитывается по каждой категории потребительских займов, указанной в графе 2 раздела III отчета 0420890.

9.3.2. Для заполнения графы 3 раздела III отчета 0420890 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, указанному в абзацах втором и третьем настоящего пункта, и ПСК, рассчитанной в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ в отношении каждого договора потребительского займа, указанного в абзацах втором и третьем настоящего пункта.

Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, указанных в графе 2 раздела III отчета 0420890, делится на сумму потребительских займов по всем договорам потребительского займа, указанным в абзацах втором и третьем настоящего пункта, этой же категории потребительских займов и указывается в графе 3 раздела III отчета 0420890.

9.3.3. В графе 4 раздела III отчета 0420890 указывается общая сумма денежных средств по договорам потребительского займа, указанным в абзацах втором и третьем настоящего пункта.

9.3.4. В графе 5 раздела III отчета 0420890 указывается количество договоров потребительского займа, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта.

9.4. При заполнении раздела III отчета 0420890 должны соблюдаться следующие условия:

в случае если в одной из граф 3 - 5 строк 1 - 3 указано значение, отличное от нуля, в остальных графах строк 1 - 3 также должны быть указаны значения, отличные от нуля;

в случае если в графе 4 строки 4 указано значение, отличное от нуля, в графе 5 строки 4 также должно быть указано значение, отличное от нуля. В случае если в графе 5 строки 4 указано значение, отличное от нуля, в графе 4 строки 4 также должно быть указано значение, отличное от нуля.

9.5. По строке 1 раздела III отчета 0420890 указываются сведения о потребительских займах, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог следующего имущества:

автомобили легковые;

средства автотранспортные для перевозки 10 и более человек, в том числе автобусы и троллейбусы;

автомобили грузовые;

средства автотранспортные специального назначения, в том числе автокраны, квадроциклы, автоцементовозы и снегоходные транспортные средства;

прицепы и полуприцепы;

мотоциклы, в том числе мотороллеры, мопеды, скутеры и коляски мотоциклетные;

суда, не подлежащие государственной регистрации (воздушные и водные транспортные средства, не относящиеся к категории недвижимого имущества);

велосипеды и коляски инвалидные.

По строке 2 раздела III отчета 0420890 указываются сведения о потребительских займах, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в значениях, определенных абзацами вторым, третьим и двадцать вторым статьи 1 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

Потребительские займы, обеспечением исполнения обязательств заемщика по которым является залог имущества, не входящего в состав имущества, указанного в абзацах втором - десятом настоящего подпункта, подлежат учету в строке 3 раздела III отчета 0420890.

9.6. В строке 4 указываются сведения о потребительских займах, по которым ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ, равна нулю.

10. В разделе IV отчета 0420890 отражаются сведения о показателях деятельности ломбарда в соответствии с формами раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций, установленными нормативными актами Банка России в соответствии с частью 6 статьи 21 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

При заполнении раздела IV отчета 0420890 отрицательные значения показателей указываются в скобках.

Все сведения в разделе IV отчета 0420890 отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

10.1. В строке 1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина активов ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого активов", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 1.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина депозитов ломбарда в кредитных организациях и банках-нерезидентах, соответствующая значению показателя "Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.2 раздела IV отчета 0420890 указывается балансовая стоимость дебиторской задолженности ломбарда, соответствующая значению показателя "Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги", содержащегося в бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, или сумме значений показателей "Долгосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги" и "Краткосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги", содержащихся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина запасов ломбарда, соответствующая значению показателя "Запасы", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 1.4 раздела IV отчета 0420890 указывается величина основных средств ломбарда, соответствующая значению показателя "Основные средства и капитальные вложения в них", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 1.5 раздела IV отчета 0420890 указывается величина прочих активов ломбарда, соответствующая сумме значений прочих активов, за исключением значения показателя "Запасы", содержащихся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности и пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

10.2. В строке 2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина обязательств ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого обязательств", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 2.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина кредиторской задолженности ломбарда, соответствующая значению показателя "Прочая кредиторская задолженность", содержащемуся в пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда, или значению показателя "Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги", содержащемуся в пояснениях к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ломбарда.

В строке 2.2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина прочих обязательств ломбарда, соответствующая значению показателя "Прочие обязательства", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

10.3. В строке 3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Итого капитала", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.1 раздела IV отчета 0420890 указывается величина уставного капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Уставный (складочный) капитал", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.2 раздела IV отчета 0420890 указывается величина добавочного капитала ломбарда, соответствующая значению показателя "Добавочный капитал", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

В строке 3.3 раздела IV отчета 0420890 указывается величина нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) ломбарда, соответствующая значению показателя "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)", отраженному в бухгалтерском балансе ломбарда.

Значение показателя, указанное в строке 1 раздела IV отчета 0420890, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в строках 2 и 3 раздела IV отчета 0420890.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в строках раздела IV отчета 0420890, в строках раздела IV отчета 0420890 указывается значение "0" (ноль).

11. В разделе V отчета 0420890 отражаются сведения о договорах займа, заключенных ломбардом (его обособленными подразделениями) на территории субъектов Российской Федерации. В графе 2 раздела V отчета 0420890 указывается пятизначный цифровой код субъекта Российской Федерации, на территории которого находится ломбард или обособленное подразделение ломбарда, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО).

Для субъектов Российской Федерации (за исключением субъектов Российской Федерации, указанных в абзаце третьем настоящего пункта) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО, последние три знака равны нулю.

Для Архангельской области, Ненецкого автономного округа, Тюменской области, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующих объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11000 - Архангельская область, 11100 - Ненецкий автономный округ, 71000 - Тюменская область, 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.

Графы 3, 5 и 6 раздела V отчета 0420890 заполняются аналогично графам 2, 10, и 1 подраздела 1 раздела II отчета 0420890. Сумма значений показателей в графе 3 раздела V отчета 0420890 должна быть равна значению показателя в графе 2 подраздела 1 раздела II отчета 0420890. Сумма значений показателей в графе 5 раздела V отчета 0420890 должна быть равна значению показателя в графе 10 подраздела 1 раздела II отчета 0420890. Сумма значений показателей в графе 6 раздела V отчета 0420890 должна быть равна значению показателя в графе 1 подраздела 1 раздела II отчета 0420890.

В графе 4 раздела V отчета 0420890 указывается величина просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа, по которым обязательства не погашены на конец отчетного периода. Сумма значений показателей в графе 4 раздела V отчета 0420890 должна быть меньше или равна сумме значений показателей в графе 3 раздела V отчета 0420890.

12. Раздел VI отчета 0420890 составляется ломбардом в целях выполнения требований пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

Раздел VI отчета 0420890 составляется ломбардом в случае заключения и (или) расторжения ломбардом договоров на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации с привлеченными лицами.

12.1. В графах 2 - 6 раздела VI отчета 0420890 указывается информация о привлеченных лицах:

в графе 2 - полное фирменное наименование в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), полное фирменное наименование в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией), регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации, проставляемый через косую черту без отступа (пробела) после регистрационного номера кредитной организации, в соответствии с КГРКО (для привлеченного лица, являющегося филиалом кредитной организации). Для иных привлеченных лиц графа 3 не заполняется;

в графе 4 - ОГРН в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 5 - ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 6 - код причины постановки на учет (в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиала юридического лица указывается код причины постановки на учет, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения) (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом).

Для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графы 4 - 6 раздела VI отчета 0420890 не заполняются.

12.2. В графе 7 раздела VI отчета 0420890 указывается код поручения согласно заключенному ломбардом договору, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

1 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 - в случае если привлеченному лицу поручено обновление информации;

3 - в случае если привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

12.3. В графах 8 - 10 раздела VI отчета 0420890 указывается информация о заключенных и расторгнутых ломбардом договорах, на основании которых привлеченным лицам поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 8 - номер договора (при отсутствии номера договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации указывается значение "б/н" (без номера);

в графе 9 - дата заключения договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации;

в графе 10 - дата расторжения договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

При представлении информации о заключении договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, графа 10 раздела VI отчета 0420890 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора, на основании которого привлеченному лицу ломбардом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, одновременно с графой 10 раздела VI отчета 0420890 должна быть заполнена графа 9 раздела VI отчета 0420890.