Порядок и сроки составления документа, содержащего отчет по форме 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда"

Порядок и сроки

составления документа, содержащего отчет по форме 0420891

"Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда"

1. Документ, содержащий отчет по форме 0420891 "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - отчет 0420891), составляется ломбардом по состоянию на последний календарный день года включительно.

2. В разделе I отчета 0420891 отражаются общие сведения о ломбарде, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, иных учредительных документах ломбарда, а также сведения, указанные в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ):

в строке 1.1 - полное фирменное наименование ломбарда на русском языке в соответствии с ЕГРЮЛ;

в строке 1.2 - код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

в строке 1.3 - десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ;

в строке 1.4 - тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) ломбарда в соответствии с ЕГРЮЛ.

3. В разделе II отчета 0420891 указываются сведения о лицах, входящих в состав руководящих органов ломбарда, по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

3.1. По показателям подраздела 1 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ломбарда.

По показателям подраздела 2 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лицах, входящих в состав органов управления (совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).

По показателям подраздела 3 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

В целях заполнения подраздела 3 раздела II отчета 0420891 процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться, определяется как процент голосующих акций (долей), которыми имеет право прямо и (или) косвенно (через подконтрольных им лиц) распоряжаться другая организация или физическое лицо. В целях заполнения подраздела 3 раздела II отчета 0420891 подконтрольными лицами являются юридические лица, находящиеся под прямым или косвенным контролем указанных организации или физического лица в соответствии с критериями, предусмотренными Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <1> и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство" <2>.

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).

<2> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).

По показателям подраздела 4 раздела II отчета 0420891 отражаются сведения о специальном должностном лице (специальных должностных лицах), ответственном (ответственных) за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

3.2. В строках 2.1, 2.15 и 2.37 раздела II отчета 0420891 указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранного гражданина фамилия и имя указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации) на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строках 2.2, 2.16, 2.27 и 2.38 раздела II отчета 0420891 указывается дата рождения лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год согласно документу, удостоверяющему личность физического лица.

В строках 2.3, 2.17, 2.28 и 2.39 раздела II отчета 0420891 указывается место рождения лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, согласно документу, удостоверяющему личность физического лица. Для иностранного гражданина указываются сведения, содержащиеся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строках 2.4, 2.18, 2.29 и 2.40 раздела II отчета 0420891 указывается гражданство (подданство) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, при отсутствии гражданства (подданства) указывается значение "лицо без гражданства (подданства)".

В строках 2.5, 2.19, 2.30 и 2.41 раздела II отчета 0420891 указываются серия (при наличии) и номер паспорта гражданина Российской Федерации или серия (при наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность физического лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, наименование органа, выдавшего паспорт гражданина Российской Федерации (иной документ, удостоверяющий личность физического лица), дата выдачи паспорта гражданина Российской Федерации (иного документа, удостоверяющего личность физического лица), сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.6, 2.7, 2.20, 2.31, 2.42 и 2.43 раздела II отчета 0420891 в качестве адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номер дома и номер квартиры. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа), а в случае отсутствия регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического места жительства (места пребывания).

В строках 2.8, 2.21, 2.33 и 2.44 раздела II отчета 0420891 указывается ИНН (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891, в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

В строках 2.9, 2.22, 2.34 и 2.45 раздела II отчета 0420891 указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) (при наличии) лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1 - 4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.10, 2.23 и 2.46 раздела II отчета 0420891 указывается наименование должности лица, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.11, 2.24 и 2.47 раздела II отчета 0420891 указываются дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия лицу, сведения о котором отражаются в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета 0420891.

В строке 2.12 раздела II отчета 0420891 указывается (указываются) наименование должности (наименования должностей), занимаемой (занимаемых) в органах управления иной организации (иных организаций) лицом, сведения о котором отражаются в подразделе 1 раздела II отчета 0420891.

В строке 2.13 подраздела 1 раздела II отчета 0420891 указываются дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия в органах управления иной организации (иных организаций) лицу, сведения о котором отражаются в подразделе 1 раздела II отчета 0420891.

В строках 2.14 и 2.25 раздела II отчета 0420891 указываются полное наименование юридического лица (полные наименования юридических лиц) на русском языке, в котором (которых) лицо, сведения о котором отражаются в подразделах 1 и 2 раздела II отчета 0420891, работало в течение трех лет, предшествующих последнему календарному дню отчетного периода включительно, ИНН юридического лиц (юридических лиц) и адрес юридического лица (адреса юридических лиц) в пределах места нахождения юридического лица (юридических лиц). В случае если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. В случае если лицо, сведения о котором отражаются в подразделах 1 и 2 раздела II отчета 0420891, последние три года не работало, в строках 2.14 и 2.25 раздела II отчета 0420891 указывается значение "не работал" ("не работала").

В строке 2.26 раздела II отчета 0420891 указывается полное фирменное наименование юридического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, на русском языке или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранного гражданина фамилия и имя указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транслитерации), на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

В строке 2.32 раздела II отчета 0420891 указывается адрес для направления почтовой корреспонденции лицу, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, с указанием наименования субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номера дома и номера квартиры.

В строке 2.35 раздела II отчета 0420891 указывается ОГРН юридического лица, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, в соответствии с ЕГРЮЛ.

В строке 2.36 раздела II отчета 0420891 указывается процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо, сведения о котором отражаются в подразделе 3 раздела II отчета 0420891, имеет право распоряжаться.

В строке 2.48 раздела II отчета 0420891 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа, подтверждающего наличие высшего или среднего профессионального образования, у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, и наименование образовательной организации, выдавшей документ, подтверждающий наличие высшего и (или) среднего профессионального образования у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891.

В случае если лицо, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, меняло фамилию, в строке 2.48 раздела II отчета 0420891 указывается прежняя фамилия данного лица в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о них указываются через точку с запятой без отступов (пробелов). В случае если у лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 2.48 раздела II отчета 0420891 проставляется символ "-" (прочерк).

В строке 2.49 раздела II отчета 0420891 указываются периоды работы лица, сведения о котором отражаются в подразделе 4 раздела II отчета 0420891, на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, с указанием должностей и наименований организаций.