Приложение 2

к Указанию Банка России

от 27 сентября 2024 года N 6870-У

"О формах, сроках и порядке составления

и представления в Банк России отчетности

и иных документов и информации

кредитных потребительских кооперативов,

о порядке сообщения кредитными

потребительскими кооперативами

Банку России информации о лицах,

которым поручено проведение идентификации,

упрощенной идентификации, обновление

информации о клиентах, представителях

клиентов, выгодоприобретателях

и бенефициарных владельцах"

СРОКИ И ПОРЯДОК

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ,

ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ЧАСТЬЮ 3 СТАТЬИ 28 И ПУНКТОМ 8 ЧАСТИ 6

СТАТЬИ 35 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 18 ИЮЛЯ 2009 ГОДА N 190-ФЗ

"О КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ", ВКЛЮЧАЯ ПОРЯДОК СООБЩЕНИЯ

КРЕДИТНЫМИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИМИ КООПЕРАТИВАМИ БАНКУ РОССИИ

ИНФОРМАЦИИ О ЛИЦАХ, КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ

ИДЕНТИФИКАЦИИ, УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ

ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ, ПРЕДСТАВИТЕЛЯХ КЛИЕНТОВ,

ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ

КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ

1. Отчетность и иные документы и информация, предусмотренные частью 3 статьи 28 и пунктом 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее при совместном упоминании - отчетность), должны представляться в Банк России:

кредитными потребительскими кооперативами (далее - КПК), общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц;

КПК второго уровня;

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), по состоянию на последний календарный день периода, за который составляется отчетность (далее - отчетная дата);

КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из членов СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности.

СРО в отношении КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являлись членами этой СРО на отчетную дату и до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности, представляют в Банк России отчетность таких КПК на основании отчетности и иных документов и информации, представленных такими КПК в СРО в соответствии с пунктом 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации".

В отношении КПК, добровольно вышедших (исключенных решением СРО) из членов СРО после отчетной даты и до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности, СРО должна приложить к отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении КПК из членов СРО) до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности.

В случае если отчетность по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" (далее - отчет 0420820) и (или) отчетность по форме 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее - отчет 0420821) не представлены СРО в Банк России в связи с непредставлением отчетности и иных документов и информации, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, КПК, который являлся членом СРО на отчетную дату и дату окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420820 и отчета 0420821, СРО должна приложить к отчетности пояснения о причинах отсутствия отчета 0420820 и отчета 0420821, а также предложения о применении к данному КПК мер ответственности в соответствии с частью 5 статьи 29 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка".

2. КПК, указанные в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, а также СРО, указанные в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, должны представить в Банк России отчетность вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <1> (далее - Указание Банка России N 6836-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.

Отчетность вместе с сопроводительным письмом представляется в Банк России подписанной лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО (иным уполномоченным им лицом), в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России N 6836-У.

3. Отчетность должна быть представлена в Банк России в следующие сроки:

3.1. Отчет 0420820 представляется в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, по всем разделам, за исключением строк 2 - 8 подраздела 2 раздела I и раздела IX, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год не позднее 15 рабочих дней после дня окончания периода, за который представляется отчет 0420820.

Строки 2 - 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420820 представляются в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, ежегодно не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года в составе отчета 0420820, представленного по окончании календарного года, за который представляется отчет 0420820, а также не позднее 15 рабочих дней после дня окончания периода, за который представляется отчет 0420820, в котором изменены сведения, содержащиеся в строках 1 - 8 подраздела 2 раздела I отчета 0420820.

Раздел IX отчета 0420820 представляется в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, вместе с подразделом 1 раздела I, представляемым в составе граф 1, 3 и 4, в срок не позднее 5 рабочих дней после:

дня заключения КПК договора с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - договор на проведение аудиторской проверки);

дня заключения КПК дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки;

дня получения КПК аудиторского заключения, составленного аудиторской организацией.

В случае изменения сведений, содержащихся в разделе IX отчета 0420820, которые не потребовали заключения КПК дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки, раздел IX отчета 0420820 представляется в Банк России в течение 15 календарных дней со дня, когда КПК стало известно об указанных изменениях.

В случае если раздел IX отчета 0420820 представляется в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, в случае получения аудиторского заключения (за исключением случаев, когда аудиторское заключение представляется вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК), к отчету 0420820 должно быть приложено указанное аудиторское заключение (с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено) в виде электронного документа и (или) электронной копии документа, полученной в результате преобразования документа на бумажном носителе в его электронный образ с сохранением всех реквизитов.

3.2. Отчет 0420821 представляется в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, в срок не позднее 15 рабочих дней после дня окончания календарного года и со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК, указанных в отчете 0420821.

Отчет 0420821 в отношении КПК, созданного в текущем календарном году, представляется в Банк России КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.

3.3. Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, сообщается Банку России по форме 0420822 "Информация о лицах, которым кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" и представляется в Банк России за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее - отчетный квартал):

КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" КПК вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, - не позднее 5 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала;

СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, заключивших и (или) расторгнувших договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" КПК вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, - не позднее 8 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала.

4. В случае выявления КПК и (или) СРО в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность должна быть исправлена за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года и представлена в Банк России:

КПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, - в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО в отношении КПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, - в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей.

При внесении исправлений в отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.