II. Результаты проведения профилактических мероприятий

Система контроля (надзора) Федерального казначейства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги ОЗО, ориентирована на профилактику и предупреждение нарушений указанными аудиторскими организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, выявление причин, факторов и условий, способствующих нарушению требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, и определение способов устранения или снижения рисков их возникновения.

В достижении эффективного результата профилактических мероприятий, направленных на предотвращение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги ОЗО требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, особое значение имеет информационное взаимодействие, целью которого является повышение уровня правовой грамотности и законопослушности.

В течение 2024 года Федеральным казначейством проведены мероприятия по вопросам контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ:

- 14 февраля 2024 года на базе Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю совместное рабочее совещание с представителями МРУ Росфинмониторинга по ДФО по вопросам осуществления контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ;

- 21 февраля 2024 года на базе Управления Федерального казначейства по Свердловской области рабочее совещание на тему: "Актуальные вопросы осуществления надзора за аудиторской деятельностью" с участием представителей Росфинмониторинга, в ходе которого обсуждены результаты проведения национальной оценки рисков совершения операций в целях отмывания доходов и финансирования терроризма, а также вопросы взаимодействия и сотрудничества с БРИКС и Шанхайской организацией сотрудничества;

- 1 марта 2024 года на базе Управления Федерального казначейства по Новосибирской области рабочее совещание на тему: "Актуальные вопросы осуществления надзора за аудиторской деятельностью, проведения профилактических мероприятий и взаимодействия с МРУ Росфинмониторинга по СФО в части соблюдения аудиторскими организациями требований антиотмывочного законодательства";

- 2 июля 2024 года рабочее совещание с Управлением Федерального Казначейства по г. Москве на тему: "Практические вопросы осуществления ВКД АО и ПОД/ФТ и ФРОМУ" (г. Москва);

- 7 августа 2024 года на базе Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу рабочее совещание по вопросам категорирования объектов контроля по группам риска и планирования ВКД АО и контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ;

- 21 августа 2024 года на базе Управления Федерального казначейства по Омской области рабочее совещание на тему: "Актуальные вопросы осуществления надзора за аудиторской деятельностью" с участием представителей Росфинмониторинга и аудиторского сообщества, в ходе которого рассмотрены в том числе вопросы, посвященные ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- 13 сентября 2024 года на базе Московского финансово-юридического университета МФЮА на кафедре "Экономика данных" Московского финансово-юридического университета (МФЮА) с участием представителей Росфинмониторинга организованы и проведены лекции по программе подготовки специалистов Центрального банка Республики Куба и Подразделения финансовой разведки Республики Куба (г. Москва);

- 15 октября 2024 года рабочая встреча с представителями аудиторской организации АО ДРТ по вопросам реализации пилотного проекта по осуществлению специального режима государственного контроля (надзора) за деятельностью аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, в виде мониторинга, а также нововведений в Стандарты ФАТФ (г. Москва).

Представители Казначейства России также приняли участие:

- в Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (1 марта, 20 июня, 16 октября, 20 декабря 2024 года, г. Москва);

- в Международном научно-практическом форуме на тему: "Актуальные вопросы противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма" (24 - 26 апреля 2024 года, г. Нижний Новгород);

- в Коллегии на тему: "Актуальные вопросы внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, контроля в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (13 июня 2024 года, г. Москва);

- в пленарной сессии Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (23 - 28 июня 2024 года, Сингапур, дистанционно);

- в рабочей встрече с представителями Министерства экономики и финансов Республики Узбекистан и Комитета казначейской службы при Министерстве экономики и финансов Республики Узбекистан по рассмотрению вопросов развития двухстороннего сотрудничества в сфере контроля за аудиторской деятельностью и контроля в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также повышения качества аудиторских услуг (4 сентября 2024 года, г. Ташкент, Республика Узбекистан);

- в рабочей встрече с делегацией Комитета государственного контроля Республики Беларусь (13 сентября 2024 года, г. Москва);

- в учредительной конференции Международного движения по финансовой безопасности (17 сентября 2024 года, г. Москва);

- в семинаре по изучению нововведений в Стандарты ФАТФ и передовых практик их имплементации (23 - 27 сентября 2024 года, г. Душанбе, Республика Таджикистан);

- в панельной дискуссии по изменениям стандартов ФАТФ Международной олимпиады по финансовой безопасности (30 сентября - 4 октября 2024 года, Сириус, г. Сочи);

- в Международной научно-практической конференции на тему: "Бухгалтерский учет и аудит - современное состояние и перспективы", в рамках которой был представлен доклад по теме: "Об осуществлении государственного контроля за аудиторской деятельностью в Российской Федерации, в том числе путем дистанционного мониторинга, и контроля в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ" (9 декабря 2024 года, г. Ташкент, Республика Узбекистан);

- в рабочей встрече с представителями Министерства экономики и финансов Республики Узбекистан по рассмотрению вопросов осуществления контроля за аудиторской деятельностью и контроля в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, основных направлений развития аудита в Республике Узбекистан и формирования системы контроля деятельности аудиторских организаций (11 декабря 2024 года, г. Ташкент, Республика Узбекистан).

В течение 2024 года Федеральным казначейством проведена оценка использования аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги ОЗО, личных кабинетов на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга) в отношении 545 аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги ОЗО. По итогам проведенного анализа установлены отдельные факты неиспользования его функционала, свидетельствующие о несоблюдении указанными аудиторскими организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, и в адрес 76 аудиторских организаций направлены письма о необходимости использования перечней и решений, доводимых Росфинмониторингом до аудиторских организаций посредством личного кабинета на сайте Росфинмониторинга, при проведении идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев.

В целях реализации профилактических мероприятий приказом Федерального казначейства от 7 ноября 2024 г. N 415 утверждена Программа проведения Федеральным казначейством профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений аудиторскими организациями, оказывающими аудиторские услуги ОЗО, обязательных требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ на 2025 год.