Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07) (Таблица 26)

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐

│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │

│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ Выручка от ре-│ П │N(15) │П002140001003│<сумма> │

│ализации (выбы- │ │ │ │ │

│тия, в т.ч. до- │ │ │ │ │

│ход от погаше- │ │ │ │ │

│ния) ценных бу- │ │ │ │ │

│маг - всего │ │ │ │ │

│(строка 020 + │ │ │ │ │

│строка 030 + │ │ │ │ │

│строка 040 + │ │ │ │ │

│строка 050) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ выручка от ре-│ П │N(15) │П002140002003│<сумма> │

│ ализации (вы- │ │ │ │ │

│ бытия, в т.ч. │ │ │ │ │

│ доход от пога-│ │ │ │ │

│ шения) ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, обраща-│ │ │ │ │

│ ющихся на ор- │ │ │ │ │

│ ганизованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ сумма отклоне-│ П │N(15) │П002140003003│<сумма> │

│ ния фактичес- │ │ │ │ │

│ кой выручки от│ │ │ │ │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия) цен-│ │ │ │ │

│ ных бумаг, об-│ │ │ │ │

│ ращающихся на │ │ │ │ │

│ организованном│ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, ниже │ │ │ │ │

│ минимальной │ │ │ │ │

│ цены сделок на│ │ │ │ │

│ организованном│ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ выручка от ре-│ П │N(15) │П002140004003│<сумма> │

│ ализации (вы- │ │ │ │ │

│ бытия, в т.ч. │ │ │ │ │

│ доход от пога-│ │ │ │ │

│ шения) ценных │ │ │ │ │

│ бумаг, не об- │ │ │ │ │

│ ращающихся на │ │ │ │ │

│ организованном│ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ сумма отклоне-│ П │N(15) │П002140005003│<сумма> │

│ ния фактичес- │ │ │ │ │

│ кой выручки от│ │ │ │ │

│ реализации │ │ │ │ │

│ (выбытия) цен-│ │ │ │ │

│ ных бумаг, не │ │ │ │ │

│ обращающихся │ │ │ │ │

│ на организо- │ │ │ │ │

│ ванном рынке │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ ниже расчетной│ │ │ │ │

│ цены │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ Расходы, свя- │ П │N(15) │П002140006003│<сумма> │

│занные с реали- │ │ │ │ │

│зацией (выбыти- │ │ │ │ │

│ем, в т.ч. пога-│ │ │ │ │

│шением) ценных │ │ │ │ │

│бумаг, - всего │ │ │ │ │

│(строка 070 + │ │ │ │ │

│строка 080 + │ │ │ │ │

│строка 090 + │ │ │ │ │

│строка 100) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ оплаченная │ П │N(15) │П002140007003│<сумма> │

│ стоимость цен-│ │ │ │ │

│ ных бумаг, об-│ │ │ │ │

│ ращающихся на │ │ │ │ │

│ организованном│ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы по ре-│ П │N(15) │П002140008003│<сумма> │

│ ализации (вы- │ │ │ │ │

│ бытию, в т.ч. │ │ │ │ │

│ погашению) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ обращающихся │ │ │ │ │

│ на организо- │ │ │ │ │

│ ванном рынке │ │ │ │ │

│ ценных бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ оплаченная │ П │N(15) │П002140009003│<сумма> │

│ стоимость цен-│ │ │ │ │

│ ных бумаг, не │ │ │ │ │

│ обращающихся │ │ │ │ │

│ на организо- │ │ │ │ │

│ ванном рынке │ │ │ │ │

│ ценных бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы по ре-│ П │N(15) │П002140010003│<сумма> │

│ ализации (вы- │ │ │ │ │

│ бытию, в т.ч. │ │ │ │ │

│ погашению) │ │ │ │ │

│ ценных бумаг, │ │ │ │ │

│ не обращающих-│ │ │ │ │

│ ся на органи- │ │ │ │ │

│ зованном рынке│ │ │ │ │

│ ценных бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ Прибыль (убы- │ П │N(15) │П002140011003│<сумма> │

│ ток) - всего │ │ │ │ │

│ (строка 010 - │ │ │ │ │

│ строка 060); │ │ │ │ │

│ (строка 120 + │ │ │ │ │

│ строка 130) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│в том числе: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│ по операциям с│ П │N(15) │П002140012003│<сумма> │

│ ценными бума- │ │ │ │ │

│ гами, обращаю-│ │ │ │ │

│ щимися на ор- │ │ │ │ │

│ ганизованном │ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг (строка │ │ │ │ │

│ 020 + строка │ │ │ │ │

│ 030 - строка │ │ │ │ │

│ 070 - строка │ │ │ │ │

│ 080) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ по операциям с│ П │N(15) │П002140013003│<сумма> │

│ ценными бума- │ │ │ │ │

│ гами, не обра-│ │ │ │ │

│ щающимися на │ │ │ │ │

│ организованном│ │ │ │ │

│ рынке ценных │ │ │ │ │

│ бумаг (строка │ │ │ │ │

│ 040 + строка │ │ │ │ │

│ 050 - строка │ │ │ │ │

│ 090 - строка │ │ │ │ │

│ 100) │ │ │ │ │

├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤

│Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: │

├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤

│сумма положи- │ П │N(15) │П002140014003│<сумма> │

│тельного сальдо │ │ │ │ │

│курсовых разниц,│ │ │ │ │

│возникших с │ │ │ │ │

│даты поступления│ │ │ │ │

│иностранной ва- │ │ │ │ │

│люты на счет │ │ │ │ │

│предприятия или │ │ │ │ │

│организации и до│ │ │ │ │

│даты принятия │ │ │ │ │

│ОВГВЗ серии III │ │ │ │ │

│к бухгалтерскому│ │ │ │ │

│учету, в доле, │ │ │ │ │

│приходящейся на │ │ │ │ │

│реализованные │ │ │ │ │

│(выбывшие) госу-│ │ │ │ │

│дарственные цен-│ │ │ │ │

│ные бумаги (для │ │ │ │ │

│первичных вла- │ │ │ │ │

│дельцев) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма прибыли от│ П │N(15) │П002140015003│<сумма> │

│реализации (вы- │ │ │ │ │

│бытия, в т.ч. │ │ │ │ │

│доход от погаше-│ │ │ │ │

│ния) ценных бу- │ │ │ │ │

│маг, обращающих-│ │ │ │ │

│ся на организо- │ │ │ │ │

│ванном рынке │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│направляемая на │ │ │ │ │

│покрытие убытка,│ │ │ │ │

│полученного пер-│ │ │ │ │

│вичными владель-│ │ │ │ │

│цами в результа-│ │ │ │ │

│те новации │ │ │ │ │

│(строка 060 Лис-│ │ │ │ │

│та 05 и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 Листа│ │ │ │ │

│06 и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 Листа│ │ │ │ │

│02, в части при-│ │ │ │ │

│были, направлен-│ │ │ │ │

│ной на погашение│ │ │ │ │

│убытка) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма прибыли от│ П │N(15) │П002140016003│<сумма> │

│реализации (вы- │ │ │ │ │

│бытия, в т.ч. │ │ │ │ │

│доход от погаше-│ │ │ │ │

│ния) ценных бу- │ │ │ │ │

│маг, не обращаю-│ │ │ │ │

│щихся на органи-│ │ │ │ │

│зованном рынке │ │ │ │ │

│ценных бумаг, │ │ │ │ │

│направляемая на │ │ │ │ │

│покрытие убытка,│ │ │ │ │

│полученного пер-│ │ │ │ │

│вичными владель-│ │ │ │ │

│цами в результа-│ │ │ │ │

│те новации │ │ │ │ │

│(строка 060 Лис-│ │ │ │ │

│та 05 и (или) │ │ │ │ │

│строка 060 Листа│ │ │ │ │

│06 и (или) стро-│ │ │ │ │

│ка 060 Листа 02,│ │ │ │ │

│в части прибыли,│ │ │ │ │

│направленной на │ │ │ │ │

│погашение убыт- │ │ │ │ │

│ка) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма положи- │ П │N(15) │П002140017003│<сумма> │

│тельного сальдо │ │ │ │ │

│от переоценки │ │ │ │ │

│ценных бумаг по │ │ │ │ │

│рыночной стои- │ │ │ │ │

│мости, ранее │ │ │ │ │

│включенного в │ │ │ │ │

│налоговую базу │ │ │ │ │

│по налогу на │ │ │ │ │

│прибыль (для │ │ │ │ │

│первичных вла- │ │ │ │ │

│дельцев ценных │ │ │ │ │

│бумаг, получен- │ │ │ │ │

│ных в результате│ │ │ │ │

│новации) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│сумма положи- │ П │N(15) │П002140018003│<сумма> │

│тельного сальдо │ │ │ │ │

│курсовых разниц │ │ │ │ │

│по ОВГВЗ III се-│ │ │ │ │

│рии, приходящих-│ │ │ │ │

│ся на реализо- │ │ │ │ │

│ванные (выбыв- │ │ │ │ │

│шие) государст- │ │ │ │ │

│венные ценные │ │ │ │ │

│бумаги (для пер-│ │ │ │ │

│вичных владель- │ │ │ │ │

│цев ценных бу- │ │ │ │ │

│маг, полученных │ │ │ │ │

│в результате но-│ │ │ │ │

│вации) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Часть процентно-│ П │N(15) │П002140019003│<сумма> │

│го дохода, под- │ │ │ │ │

│лежащего исклю- │ │ │ │ │

│чению при пога- │ │ │ │ │

│шении государст-│ │ │ │ │

│венных ценных │ │ │ │ │

│бумаг, получен- │ │ │ │ │

│ных в результате│ │ │ │ │

│новации в преде-│ │ │ │ │

│лах прибыли от │ │ │ │ │

│погашения ука- │ │ │ │ │

│занных ценных │ │ │ │ │

│бумаг, указанной│ │ │ │ │

│по строке 110 │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма непокрыто-│ П │N(15) │П002140020003│<сумма> │

│го убытка (стро-│ │ │ │ │

│ка 110 - строка │ │ │ │ │

│150 - строка │ │ │ │ │

│160) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма убытка или│ П │N(15) │П002140021003│<сумма> │

│части убытка, │ │ │ │ │

│полученного в │ │ │ │ │

│предыдущем (пре-│ │ │ │ │

│дыдущих) налого-│ │ │ │ │

│вом (налого- │ │ │ │ │

│вых) периоде │ │ │ │ │

│(периодах). Вхо-│ │ │ │ │

│дящее сальдо │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма убытка, │ П │N(15) │П002140022003│<сумма> │

│подлежащего пе- │ │ │ │ │

│реносу на буду- │ │ │ │ │

│щий отчетный │ │ │ │ │

│(налоговый) пе- │ │ │ │ │

│риод. Исходящее │ │ │ │ │

│сальдо (строка │ │ │ │ │

│200 + строка │ │ │ │ │

│210) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Налоговая база │ П │N(15) │П002140023003│<сумма> │

│(строка 110 - │ │ │ │ │

│строка 140 - │ │ │ │ │

│строка 170 - │ │ │ │ │

│строка 180 - │ │ │ │ │

│строка 190) от- │ │ │ │ │

│ражается по │ │ │ │ │

│строкам 180 - │ │ │ │ │

│200 Листа 02 │ │ │ │ │

└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘