IV. Порядок ведения лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении

IV. Порядок ведения лицевых счетов

для учета операций со средствами

во временном распоряжении

19. Органы Федерального казначейства отражают операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.

20. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

21. Органы Федерального казначейства по окончании отчетного месяца брошюруют экземпляры справок по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на бумажном носителе в пачки в возрастающем порядке номеров лицевых счетов и подшивают их в дело.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Хранение указанных документов осуществляется органом Федерального казначейства в порядке, предусмотренном законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)