8. Финансовый план

┌────────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─┐

│ │ ГОД │и│

│ ├────────┬────────┬───┬───┬───┤т│

│ │ 1 │ 2 │ 3 │...│ n │о│

│ ├────────┼────────┼───┼───┼───┤г│

│ │ квартал│квартал │ │ │ │о│

│ ├──┬─┬─┬─┼──┬─┬─┬─┤ │ │ │ │

│ │ 1│2│3│4│ 1│2│3│4│ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│1. Выручка от реализации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1.1. Объем продаж в натуральном │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│выражении │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│1.2. Цена единицы продукции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│2. Затраты на производство │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│реализованной продукции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│3. Результат от реализации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│4. Результат от прочей │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│реализации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│5. Доходы и расходы от │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│внереализационных операций │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│6. Балансовая прибыль │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│7. Платежи в бюджет из прибыли │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤

│8. Чистая прибыль │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(стр.6 - стр.7) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────┴──┴─┴─┴─┴──┴─┴─┴─┴───┴───┴───┴─┘

┌──────────────────────┬────────┬──┬──────────────────┬───────┬──┐

│ Потребность в │ ГОД │и │ Источники │ ГОД │и │

│ дополнительных ├──┬───┬─┤т │ финансирования, ├─┬───┬─┤т │

│ инвестициях, │1 │...│n│о │ руб. │1│...│n│о │

│ руб. │ │ │ │го│ │ │ │ │го│

├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤

│ 1 │ 2│ 3 │4│ 5│ 6 │7│ 8 │9│10│

├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤

│ 1. Основной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ капитал │ │ │ │ │ 1. Акционерный │ │ │ │ │

│ 1.1. Здания, │ │ │ │ │ капитал │ │ │ │ │

│ сооружения про- │ │ │ │ │ 2. Привлеченный │ │ │ │ │

│ изводственного │ │ │ │ │ капитал │ │ │ │ │

│ назначения │ │ │ │ │ 2.1. Долгосроч- │ │ │ │ │

│ 1.2. Рабочие │ │ │ │ │ ные кредиты │ │ │ │ │

│ машины и обо- │ │ │ │ │ 2.2. Долгосроч- │ │ │ │ │

│ рудование │ │ │ │ │ ные займы │ │ │ │ │

│ 1.3. Транспорт- │ │ │ │ │ 2.3. Кратко- │ │ │ │ │

│ ные средства │ │ │ │ │ срочные кредиты │ │ │ │ │

│ 1.4. Прочие │ │ │ │ │ 2.4. Кратко- │ │ │ │ │

│ 2. Оборотный │ │ │ │ │ срочные займы │ │ │ │ │

│ капитал │ │ │ │ │ 3. Прочие │ │ │ │ │

│ 2.1. Запасы │ │ │ │ │ источники │ │ │ │ │

│ и затраты │ │ │ │ │ финансирования │ │ │ │ │

│ 2.2. Денежные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ средства │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤

│ 3. ИТОГО 1 │ │ │ │ │ 4. ИТОГО 2 │ │ │ │ │

│ потребность │ │ │ │ │ источники │ │ │ │ │

│ в дополнительных │ │ │ │ │ финансирования │ │ │ │ │

│ инвестициях │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤

│ │ │ │ │ │ 5. ИТОГО 3 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ величина │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ потребности в │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ средствах │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ государственной │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ финансовой │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ поддержки │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ (ИТОГО 1, гр.5 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ минус │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ ИТОГО 2, гр.10) │ │ │ │ │

└──────────────────────┴──┴───┴─┴──┴──────────────────┴─┴───┴─┴──┘

┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ │ ГОД │

│ ├─┬───────┬───────┬───┬───┤

│ │0│ 1 │ 2 │...│ n │

│ Показатели ├─┼───────┼───────┼───┼───┤

│ │ │квартал│квартал│ │ │

│ ├─┼─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┤ │ │

│ │ │1│2│3│4│1│2│3│4│ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤

│1. Чистая прибыль (п.8.1.,табл.1) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│2. Чистый денежный поток, всего: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(стр.2.1.+стр.2.2.+(-)стр.2.3.-(+) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│стр.2.4.-стр.2.5.+(-)стр.2.6.- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│стр.2.7.-стр.2.8.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.1. чистая прибыль │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.2. износ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.3. рост (погашение) задолженности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.4. рост (погашение) дебиторской │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ задолженности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.5. выплата процентов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.6. средства от продажи (покупки) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ основных средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.7. капиталовложения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 2.8. прирост оборотного капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│3. Остаток денежных средств на начало │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│периода │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│4. Накопленная денежная наличность на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│конец периода (стр.2 + стр.3) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│5. Коэффициент текущей (дисконтиро- │ │ │ │ │*│ │ │ │*│ │ │

│ванной) стоимости при выбранной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ставке дисконта <**> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│6. Текущие (дисконтированные) стои- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│мости денежных потоков │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(стр.02 * стр.05) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┬┴───┤

│7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных │ │

│потоков │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤

│8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами │ │

│планируемого периода (n лет) │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤

│9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной │ │

│стоимости за пределами планируемого периода при │ │

│коэффициенте дисконтирования для конца года <**> │ │

├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤

│10. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость (NPV) │ │

│(стр.7 + стр.9) │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────┴────┘

n

k = 1 / (1 + r) , где

(n - 0,5)

k = 1 / (1 + r) , где

┌────────────────┬────┬─────────┬─────────────────┬────┬─────────┐

│ │код │ ГОД │ │код │ ГОД │

│ АКТИВ │стр.├─┬─┬───┬─┤ ПАССИВ │стр.├─┬─┬───┬─┤

│ │ │0│1│...│n│ │ │0│1│...│n│

├────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┼─────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┤

│1. ОСНОВНЫЕ │ │ │ │ │ │1. ИСТОЧНИКИ │ │ │ │ │ │

│ СРЕДСТВА │ │ │ │ │ │ СОБСТВЕННЫХ │ │ │ │ │ │

│ И ПРОЧИЕ │ │ │ │ │ │ СРЕДСТВ │480 │ │ │ │ │

│ ВНЕОБОРОТНЫЕ │ │ │ │ │ │2. РАСЧЕТЫ И │ │ │ │ │ │

│ АКТИВЫ │080 │ │ │ │ │ ПРОЧИЕ │ │ │ │ │ │

│2. ЗАПАСЫ И │ │ │ │ │ │ ПАССИВЫ, │770 │ │ │ │ │

│ ЗАТРАТЫ │180 │ │ │ │ │ в т.ч. │ │ │ │ │ │

│3. ДЕНЕЖНЫЕ │ │ │ │ │ │ - краткосрочная │ │ │ │ │ │

│ СРЕДСТВА, │ │ │ │ │ │ задолженность │ │ │ │ │ │

│ РАСЧЕТЫ И │ │ │ │ │ │ (сумма строк │ │ │ │ │ │

│ ПРОЧИЕ │ │ │ │ │ │ баланса с │ │ │ │ │ │

│ АКТИВЫ │330 │ │ │ │ │ 600 по 710) │ │ │ │ │ │

│4. УБЫТКИ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - прошлых лет │340 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ - отчетного │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ года │350 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┼─────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┤

│БАЛАНС (сумма │ │ │ │ │ │ БАЛАНС (сумма │ │ │ │ │ │

│строк 080, 180, │ │ │ │ │ │ строк 480 и 770)│780 │ │ │ │ │

│330, 340, 350) │360 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────────────┴────┴─┴─┴───┴─┴─────────────────┴────┴─┴─┴───┴─┘

┌───────────────────────────────────────┬────────────────────────┐

│ │ ГОД │

│ Наименование коэффициентов ├────┬────┬────┬──────┬──┤

│ │ 0 │ 1 │ 2 │ ... │n │

├───────────────────────────────────────┼────┼────┼────┼──────┼──┤

│1. Коэффициент текущей ликвидности │ │ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────┼────┼────┼────┼──────┼──┤

│2. Коэффициент обеспеченности │ │ │ │ │ │

│собственными средствами │ │ │ │ │ │

└───────────────────────────────────────┴────┴────┴────┴──────┴──┘