Глава 4. Требования к содержанию плана мер и порядок его представления кредитной организацией

4.1. План мер составляется по форме, установленной в приложении 4 к настоящей Инструкции.

4.2. План мер должен учитывать рекомендации Банка России и совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства.

План мер может содержать условия, предусмотренные пунктом 1 статьи 189.22 Федерального закона.

4.3. Общий срок реализации плана мер, определенный кредитной организацией, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в кредитной организации и характера предлагаемых мер.

4.4. Часть I плана мер составляется в произвольной форме и должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для осуществления мер по финансовому оздоровлению, произведенную на основании данных бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности за период не менее 12 месяцев, предшествовавших месячной отчетной дате, следующей за днем предъявления требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, а также оценку финансового состояния кредитной организации.

4.5. Часть II плана мер должна содержать сведения о предполагаемом результате его выполнения на дату завершения процедуры финансового оздоровления, включая:

значения обязательных нормативов с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению;

динамику изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению;

сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

4.6. В качестве приложений к плану мер представляются:

сведения о мерах по финансовому оздоровлению, составленные кредитной организацией в соответствии с формой, установленной в приложении 5 к настоящей Инструкции;

график с указанием конкретных сроков и сумм погашения - при наличии задолженности по обязательствам перед Банком России;

план-график с указанием конкретных сроков, сумм погашения и иных сведений, предусмотренных пунктом 8.3 Положения Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868 (далее - Положение N 507-П), а также ходатайство кредитной организации о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы - при наличии недовзноса в обязательные резервы;

заверенные копии подтверждающих документов.

4.6.1. Кредитная организация вправе предусмотреть поэтапную реализацию каждого пункта плана мер с указанием календарных сроков выполнения каждого этапа.

4.6.2. Предполагаемый результат от реализации всех (или большей части) мер по финансовому оздоровлению является показателем, характеризующим перспективы стабильной деятельности кредитной организации после даты их завершения.

При определении предполагаемого результата могут использоваться параметры, предусмотренные нормативным актом Банка России о бизнес-планах кредитных организаций.

4.6.3. Все меры по финансовому оздоровлению, сроки их реализации, а также расчеты предполагаемого результата должны быть обоснованы подтверждающими документами, которые представляются в копиях. Копии документов должны быть заверены подписями руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, руководителя службы внутреннего аудита и скреплены печатью кредитной организации (при наличии).

К подтверждающим документам относятся:

решения (выписки из решений) органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления) и иные документы, подтверждающие участие кредитной организации в тех или иных программах (проектах) либо оказание органами государственной власти субъектов Российской Федерации (органами местного самоуправления) поддержки в осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

решения (выписки из решений) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы;

протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников), кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал кредитной организации или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мер по финансовому оздоровлению;

заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана мер, и расчет их чистых активов в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 августа 2014 года N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 октября 2014 года N 34299 (Российская газета от 24 октября 2014 года), или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее одного года по состоянию на дату их представления (если планом мер предусмотрено внесение учредителями (участниками), кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в уставный капитал кредитной организации или оказание ими иной финансовой помощи в осуществлении мер по финансовому оздоровлению);

--------------------------------

<*> Сноска исключена. - Указание Банка России от 03.07.2015 N 3709-У.

распорядительный акт о возложении ответственности на должностных лиц кредитной организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

иные документы (по усмотрению кредитной организации и (или) запросу подразделения, осуществляющего банковский надзор).

4.7. План мер, график и план-график представляются в подразделение, осуществляющее банковский надзор, в трех экземплярах каждый.

4.7.1. План мер должен быть подписан руководителем кредитной организации и главным бухгалтером кредитной организации, утвержден советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации и согласован руководителем территориального учреждения Банка России или заместителем Председателя Банка России, курирующим подразделение, осуществляющее банковский надзор (далее - заместитель Председателя Банка России). Титульный лист плана мер оформляется грифом согласования, содержащим дату согласования и личную подпись руководителя территориального учреждения Банка России или заместителя Председателя Банка России, и грифом утверждения, содержащим дату и номер протокола решения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, копия или выписка из которого прилагаются к плану мер.

План мер, содержащий условия, предусмотренные пунктом 1 статьи 189.22 Федерального закона, должен быть утвержден Комитетом банковского надзора Банка России.

4.7.2. Все листы плана мер, включая приложения, должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации (при наличии).

4.7.3. Если план мер разработан кредитной организацией с участием временной администрации и при этом полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничены, титульный лист должен быть дополнительно оформлен грифом согласования, содержащим личную подпись руководителя временной администрации.

4.7.4. Если план мер разработан временной администрацией и при этом полномочия исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации приостановлены, план мер подписывается руководителем временной администрации и его заместителем (членом временной администрации), курирующим деятельность службы главного бухгалтера кредитной организации. Подписи указанных лиц должны быть скреплены печатью временной администрации.

4.8. В случае получения предписания Банка России о приведении плана мер в соответствие с требованиями настоящей главы кредитная организация должна устранить выявленные недостатки в срок не позднее 10 календарных дней со дня получения указанного предписания.

Оформление плана мер, приведенного в соответствие с установленными требованиями, осуществляется в том же порядке, что и при первичном представлении его на рассмотрение.

4.9. Кредитная организация вправе представить план мер, разработанный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или с участием аудиторской организации (индивидуального аудитора).

В случае если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена кредитной организацией к разработке плана мер, в состав документов необходимо включить аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и (или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности кредитной организации с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению.

4.10. План-график, признанный подразделением, осуществляющим банковский надзор, реализуемым, подлежит согласованию с Банком России в срок не позднее 15 календарных дней со дня получения уведомления о принятии Банком России положительного решения по ходатайству о предоставлении кредитной организации рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы.

До получения указанного уведомления регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, производится в соответствии с Положением N 507-П.

4.11. В случае предъявления Банком России требования о доработке плана мер кредитная организация должна представить в подразделение, осуществляющее банковский надзор, доработанный план мер в срок не позднее 14 календарных дней со дня получения указанного требования.

Оформление и представление доработанного плана мер осуществляется в порядке, предусмотренном для первичного представления плана мер.

Срок представления доработанного плана мер может быть продлен Банком России по ходатайству кредитной организации, но не более чем на 14 календарных дней.

4.12. В случае необходимости подразделение, осуществляющее банковский надзор, вправе запросить у кредитной организации дополнительную информацию, необходимую для признания плана мер реальным, установив срок ее представления.

4.13. В случае признания плана мер нереальным кредитная организация вправе самостоятельно разработать и представить в подразделение, осуществляющее банковский надзор, план мероприятий, обеспечивающий устранение причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства.

4.14. Кредитная организация обязана обеспечить выполнение плана мер в полном объеме и в предусмотренные сроки.

В случае признания Комитетом банковского надзора Банка России невозможности исполнения кредитной организацией плана мер, содержащего условия, установленные пунктом 1 статьи 189.22 Федерального закона, решения, предусмотренные пунктом 2 указанной статьи, отменяются Комитетом банковского надзора Банка России.