III. Кассовое обслуживание операций с внебюджетными средствами в условиях открытия и ведения лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовому органу (уполномоченному органу)

III. Кассовое обслуживание операций с внебюджетными

средствами в условиях открытия и ведения

лицевого счета по учету внебюджетных

средств финансовому органу

(уполномоченному органу)

3.1. При открытии в органе Федерального казначейства лицевого счета по учету внебюджетных средств финансовому органу (уполномоченному органу) проведение кассовых операций со средствами, полученными из внебюджетных источников, осуществляется органом Федерального казначейства по поручению соответствующего финансового органа (уполномоченного органа) с отражением операции на указанном лицевом счете.

3.2. Открытие лицевого счета по коду 04 финансового органа (уполномоченного органа) осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с положениями пункта 4.3 Порядка, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н.

Нумерация лицевого счета по коду 04 финансовому органу (уполномоченному органу) производится в порядке, установленном пунктом 4.2 Порядка, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н.

3.3. Проведение и учет операций по использованию средств, полученных из внебюджетных источников, осуществляется органом Федерального казначейства на основании платежных документов финансового органа (уполномоченного органа), оформленных в соответствии с пунктом 1.6 настоящей Инструкции, и с учетом положений пункта 4.5 Порядка, утвержденного Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н.

3.4. Поступившие на счет N 40603 (N 40703) суммы средств, полученных из внебюджетных источников, требующие уточнения вида и принадлежности платежа, учитываются органом Федерального казначейства как невыясненные поступления по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.

Для уточнения платежа финансовый орган (уполномоченный орган) представляет в орган Федерального казначейства Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в соответствии с приложением N 18 к Порядку, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н, на основании которого операция отражается на лицевом счете по учету внебюджетных средств, открытом в органе Федерального казначейства финансовому органу (уполномоченному органу).

3.5. Представление финансовым органом (уполномоченным органом) в орган Федерального казначейства платежных документов для осуществления кассовых выплат за счет средств, полученных из внебюджетных источников, осуществляется в электронном виде в соответствии с Регламентом.

3.6. После проверки представленных платежных документов на соблюдение требований по их заполнению орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40603 (N 40703) в пределах фактического наличия остатка средств на момент осуществления операции на лицевом счете по коду 04, открытом финансовому органу (уполномоченному органу) в органе Федерального казначейства.

3.7. Прием органом Федерального казначейства от финансового органа (уполномоченного органа) платежных документов для осуществления кассовых выплат за счет средств, полученных из внебюджетных источников, в день их представления не может быть прекращен ранее 16-00 часов местного времени.

Платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные в орган Федерального казначейства в электронном виде до 16-00 часов, подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня, после 16-00 часов - следующим рабочим днем.

3.8. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки банка со счета N 40603 (N 40703) учитывает операции со средствами, полученными из внебюджетных источников, на едином лицевом счете по коду 04 и выдает финансовому органу (уполномоченному органу) выписку из его лицевого счета по учету внебюджетных средств в соответствии с приложением N 1 к настоящей Инструкции. К выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств по каждой записи, указанной в выписке, прилагаются расчетные, платежные и иные документы, установленные настоящей Инструкцией и Регламентом.

3.9. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, орган Федерального казначейства осуществляет сверку с финансовым органом (уполномоченным органом) остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Сверка производится путем предоставления органом Федерального казначейства под расписку финансовому органу (уполномоченному органу) копии лицевого счета по учету внебюджетных средств, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, в соответствии с приложением N 2 к настоящей Инструкции на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с Регламентом.

При отсутствии возражений финансового органа (уполномоченного органа) в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной информации совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.