Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к листу 02) (Таблица 13)

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐

│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │

│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Является │ П │K(1) │П002020000100│<код> Принимает │

│сельскохозяй- │ │ │ │значение: 1 - является │

│ственным │ │ │ │сельскохозяйственным │

│товаропроизво- │ │ │ │товаропроизводителем │

│дителем │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Прямые расходы, │ П │N(15) │П002020001003│<сумма> │

│относящиеся к │ │ │ │ │

│реализованным │ │ │ │ │

│товарам, │ │ │ │ │

│работам, │ │ │ │ │

│услугам │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Прямые расходы │ П │N(15) │П002020002003│<сумма> │

│налогоплательщи-│ │ │ │ │

│ков, │ │ │ │ │

│осуществляющих │ │ │ │ │

│оптовую, │ │ │ │ │

│мелкооптовую и │ │ │ │ │

│розничную │ │ │ │ │

│торговлю в │ │ │ │ │

│текущем отчетном│ │ │ │ │

│(налоговом) │ │ │ │ │

│периоде, │ │ │ │ │

│относящихся к │ │ │ │ │

│реализованным │ │ │ │ │

│товарам, │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ в том числе │ П │N(15) │П002020003003│<сумма> │

│стоимость │ │ │ │ │

│реализованных │ │ │ │ │

│покупных товаров│ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Косвенные │ П │N(15) │П002020004003│<сумма> │

│расходы - всего,│ │ │ │ │

│в том числе: │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ суммы налогов │ П │N(15) │П002020004103│<сумма> │

│и сборов, │ │ │ │ │

│начисленные в │ │ │ │ │

│порядке, │ │ │ │ │

│установленном │ │ │ │ │

│законодательст- │ │ │ │ │

│вом Российской │ │ │ │ │

│Федерации о на- │ │ │ │ │

│логах и сборах, │ │ │ │ │

│за исключением │ │ │ │ │

│ЕСН, а также │ │ │ │ │

│налогов, │ │ │ │ │

│перечисленных в │ │ │ │ │

│статье 270 НК │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы на │ П │N(15) │П002020004203│<сумма> │

│НИОКР │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ из них: │ П │N(15) │П002020004303│<сумма> │

│расходы на │ │ │ │ │

│НИОКР, не давшие│ │ │ │ │

│положительного │ │ │ │ │

│результата │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы на │ П │N(15) │П002020004403│<сумма> │

│капитальные │ │ │ │ │

│вложения в │ │ │ │ │

│размере не │ │ │ │ │

│более 10% │ │ │ │ │

│первоначальной │ │ │ │ │

│стоимости │ │ │ │ │

│основных │ │ │ │ │

│средств (за │ │ │ │ │

│исключением │ │ │ │ │

│основных │ │ │ │ │

│средств, │ │ │ │ │

│полученных │ │ │ │ │

│безвозмездно) и │ │ │ │ │

│(или) расходов, │ │ │ │ │

│понесенных в │ │ │ │ │

│случаях │ │ │ │ │

│достройки, │ │ │ │ │

│дооборудования, │ │ │ │ │

│модернизации, │ │ │ │ │

│технического │ │ │ │ │

│перевооружения, │ │ │ │ │

│частичной │ │ │ │ │

│ликвидации │ │ │ │ │

│основных │ │ │ │ │

│средств (п. 1.1 │ │ │ │ │

│ст. 259 НК) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы, │ П │N(15) │П002020004503│<сумма> │

│осуществленные │ │ │ │ │

│налогоплатель- │ │ │ │ │

│щиком- │ │ │ │ │

│организацией, │ │ │ │ │

│использующим │ │ │ │ │

│труд инвалидов, │ │ │ │ │

│согласно │ │ │ │ │

│подпункту 38 │ │ │ │ │

│пункта 1 статьи │ │ │ │ │

│264 НК │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы │ П │N(15) │П002020004603│<сумма> │

│налогоплатель- │ │ │ │ │

│щиков - │ │ │ │ │

│общественных │ │ │ │ │

│организаций │ │ │ │ │

│инвалидов, а │ │ │ │ │

│также │ │ │ │ │

│налогоплательщи-│ │ │ │ │

│ков-учреждений, │ │ │ │ │

│единственными │ │ │ │ │

│собственниками │ │ │ │ │

│имущества │ │ │ │ │

│которых │ │ │ │ │

│являются │ │ │ │ │

│общественные │ │ │ │ │

│организации │ │ │ │ │

│инвалидов, │ │ │ │ │

│согласно │ │ │ │ │

│подпункту 39 │ │ │ │ │

│пункта 1 статьи │ │ │ │ │

│264 НК │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Стоимость │ П │N(15) │П002020005003│<сумма> │

│реализованных │ │ │ │ │

│имущественных │ │ │ │ │

│прав │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Цена │ П │N(15) │П002020006003│<сумма> │

│приобретения │ │ │ │ │

│реализованного │ │ │ │ │

│прочего │ │ │ │ │

│имущества и │ │ │ │ │

│расходы, │ │ │ │ │

│связанные с его │ │ │ │ │

│реализацией │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Расходы, │ П │N(15) │П002020007003│<сумма> │

│связанные с │ │ │ │ │

│приобретением и │ │ │ │ │

│реализацией │ │ │ │ │

│(выбытием, в │ │ │ │ │

│т.ч. погашением)│ │ │ │ │

│ценных бумаг │ │ │ │ │

│профессиональ- │ │ │ │ │

│ными участниками│ │ │ │ │

│рынка ценных │ │ │ │ │

│бумаг │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Расходы по │ П │N(15) │П002020008003│<сумма> │

│операциям, │ │ │ │ │

│отраженным в │ │ │ │ │

│Приложении 3 к │ │ │ │ │

│Листу 02 │ │ │ │ │

│(строка 280 │ │ │ │ │

│Приложения N 3 │ │ │ │ │

│к Листу 02) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Суммы убытков │ П │N(15) │П002020009003│<сумма> │

│прошлых лет по │ │ │ │ │

│объектам │ │ │ │ │

│обслуживающих │ │ │ │ │

│производств и │ │ │ │ │

│хозяйств, │ │ │ │ │

│включая объекты │ │ │ │ │

│жилищно- │ │ │ │ │

│коммунальной и │ │ │ │ │

│социально- │ │ │ │ │

│культурной │ │ │ │ │

│сферы, │ │ │ │ │

│учитываемые в │ │ │ │ │

│уменьшение │ │ │ │ │

│прибыли текущего│ │ │ │ │

│отчетного │ │ │ │ │

│(налогового) │ │ │ │ │

│периода, │ │ │ │ │

│полученной по │ │ │ │ │

│указанным видам │ │ │ │ │

│деятельности │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма убытка от │ П │N(15) │П002020010003│<сумма> │

│реализации │ │ │ │ │

│амортизируемого │ │ │ │ │

│имущества, │ │ │ │ │

│относящаяся к │ │ │ │ │

│расходам │ │ │ │ │

│текущего │ │ │ │ │

│отчетного │ │ │ │ │

│(налогового) │ │ │ │ │

│периода │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Итого │ П │N(15) │П002020011003│<сумма> │

│признанных │ │ │ │ │

│расходов │ │ │ │ │

│(сумма строк с │ │ │ │ │

│010 по 040 + │ │ │ │ │

│сумма строк с │ │ │ │ │

│050 по 100) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Внереализацион- │ П │N(15) │П002020020003│<сумма> │

│ные расходы - │ │ │ │ │

│всего (строка │ │ │ │ │

│200 > или = │ │ │ │ │

│сумме строк с │ │ │ │ │

│201 по 203), в │ │ │ │ │

│том числе: │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы в │ П │N(15) │П002020020103│<сумма> │

│виде процентов │ │ │ │ │

│по долговым │ │ │ │ │

│обязательствам │ │ │ │ │

│любого вида, в │ │ │ │ │

│том числе │ │ │ │ │

│процентов, │ │ │ │ │

│начисленных по │ │ │ │ │

│ценным бумагам │ │ │ │ │

│и иным │ │ │ │ │

│обязательствам, │ │ │ │ │

│выпущенным │ │ │ │ │

│(эмитированным) │ │ │ │ │

│налогоплатель- │ │ │ │ │

│щиком │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ расходы по │ П │N(15) │П002020020203│<сумма> │

│созданию резерва│ │ │ │ │

│предстоящих │ │ │ │ │

│расходов, │ │ │ │ │

│направляемых на │ │ │ │ │

│цели, │ │ │ │ │

│обеспечивающие │ │ │ │ │

│социальную │ │ │ │ │

│защиту │ │ │ │ │

│инвалидов │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ убыток от │ П │N(15) │П002020020303│<сумма> │

│реализации │ │ │ │ │

│права │ │ │ │ │

│требования, │ │ │ │ │

│относящийся к │ │ │ │ │

│внереализацион- │ │ │ │ │

│ным расходам │ │ │ │ │

│текущего │ │ │ │ │

│отчетного │ │ │ │ │

│(налогового) │ │ │ │ │

│периода │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Убытки, │ П │N(15) │П002020030003│<сумма> │

│приравниваемые │ │ │ │ │

│к внереализа- │ │ │ │ │

│ционным │ │ │ │ │

│расходам - │ │ │ │ │

│всего (строка │ │ │ │ │

│300 > или = │ │ │ │ │

│сумме строк 301 │ │ │ │ │

│и 302), в том │ │ │ │ │

│числе: │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ убытки │ П │N(15) │П002020030103│<сумма> │

│прошлых │ │ │ │ │

│налоговых │ │ │ │ │

│периодов, │ │ │ │ │

│выявленные в │ │ │ │ │

│текущем отчетном│ │ │ │ │

│(налоговом) │ │ │ │ │

│периоде │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│ суммы │ П │N(15) │П002020030203│<сумма> │

│безнадежных │ │ │ │ │

│долгов, а в │ │ │ │ │

│случае, если │ │ │ │ │

│налогоплательщик│ │ │ │ │

│принял решение │ │ │ │ │

│о создании │ │ │ │ │

│резерва по │ │ │ │ │

│сомнительным │ │ │ │ │

│долгам, суммы │ │ │ │ │

│безнадежных │ │ │ │ │

│долгов, не │ │ │ │ │

│покрытые за │ │ │ │ │

│счет средств │ │ │ │ │

│резерва │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Справочно: │ П │N(15) │П002020040003│<сумма> │

│Сумма │ │ │ │ │

│начисленной │ │ │ │ │

│амортизации за │ │ │ │ │

│отчетный │ │ │ │ │

│(налоговый) │ │ │ │ │

│период - всего, │ │ │ │ │

│в том числе: │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│по │ П │N(15) │П002020040103│<сумма> │

│нематериальным │ │ │ │ │

│активам │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Остаток резерва │ П │N(15) │П002020041003│<сумма> │

│предстоящих │ │ │ │ │

│расходов, │ │ │ │ │

│направляемых на │ │ │ │ │

│цели, │ │ │ │ │

│обеспечивающие │ │ │ │ │

│социальную │ │ │ │ │

│защиту инвалидов│ │ │ │ │

└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘