1. Оценка контрольной среды

│ 1. Оценка контрольной среды │

├────────────────────────────────────────┬────────────┬──┬───────┤

│1. Уровень профессиональной компетенции │Высокий │5 │ │

│главного бухгалтера предприятия ├────────────┼──┼───────┤

│ │Средний │3 │ │

│ ├────────────┼──┼───────┤

│ │Низкий │0 │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│2. Наличие и функционирование службы │Да │ │ │

│внутреннего аудита или отдела ├────────────┼──┼───────┤

│внутреннего контроля, соответствие их │Частично │ │ │

│целей, задач, структуры масштабам ├────────────┼──┼───────┤

│деятельности организации │Нет │ │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│3. Наличие и функционирование │Да │ │ │

│актуарного департамента или актуариев, ├────────────┼──┼───────┤

│соответствие их целей, задач, структуры │Нет │ │ │

│масштабам деятельности организации │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│4. Распределение обязанностей и │Да │ │ │

│полномочий между работниками, ├────────────┼──┼───────┤

│принимающими участие в ведении учета, и │Нет │ │ │

│работниками, отвечающими за │ │ │ │

│формирование страховых резервов │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│5. Работа с аудиторскими материалами, │Да │ │ │

│внесение изменений в учет согласно ├────────────┼──┼───────┤

│рекомендациям аудиторов │Нет │ │ │

│ ├────────────┼──┼───────┤

│ │Не всегда │ │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│6. Наличие и соблюдение единой методики │Да │ │ │

│учета в головном предприятии и его ├────────────┼──┼───────┤

│филиалах, структурных подразделениях (в │Нет │ │ │

│т.ч. консолидированной отчетности) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┼────────────┼──┼───────┤

│7. Проведение проверок своих филиалов, │Да │ │ │

│структурных подразделений либо ├────────────┼──┼───────┤

│собственными силами (внутренний аудит, │Нет │ │ │

│ревизионная комиссия), либо при помощи │ │ │ │

│аудиторских фирм │ │ │ │

├────────────────────────────────────────┴────────────┴──┴───────┤