Процедура 0.5: анализ применяемого порядка приобретения материалов

N п/п

Вопрос

Вариант ответа (да/нет)

Примечания

Указание на необходимость дополнительных процедур

1

Разработана ли и применяется номенклатура-ценник

2

Нет ли расхождений в расчетных, сопроводительных документах и фактически поступивших ТМЦ

3

ТМЦ приходуются по количеству в единицах, указанных в товаросопроводительных документах, или иных единицах

4

Оформляется ли Акт о приемке, если имеются количественные и качественные расхождения с данными сопроводительных документов, а также при неотфактурованных поставках

5

Оформляются ли расхождения в сопроводительных документах и фактически поступивших ТМЦ коммерческими актами и отражаются ли на счете 76 "Расчеты по претензиям"

6

Имеет ли место поступление материальных ценностей, минуя склад

7

Оформляются ли приходные и расходные документы на складе

8

Есть ли в организации приказ с перечнем материалов, завозимых на объекты, минуя склад

9

Входят ли в перечень материалы, поступившие транзитом

10

Имеется ли список лиц, которым разрешено приобретать ТМЦ за наличный расчет

11

Приобретаются ли ТМЦ у физических лиц

12

Применяются ли организацией неденежные формы расчета за поступившие материалы

13

Имеются ли случаи безвозмездного поступления материалов (полученных по договору дарения или безвозмездно); поступление материалов, внесенных в качестве вклада в уставный (складочный) капитал

14

Приходуются ли материалы, созданные в процессе деятельности организации (отходы производства; материалы, полученные в результате ликвидации основных средств и т.д.)

15

Имеются ли на балансе организации запасы, стоимость которых на момент приобретения была выражена в иностранной валюте