V. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции"

V. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций

от выполнения соглашения о разделе продукции"

5.1. По строке 010 отражается доход налогоплательщика от выполнения СРП, представляющий собой сумму значений по строкам 020 и 030.

5.2. По строке 020 отражается стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения СРП, определяемая на основании данных приложений N 1 и N 2 к Листу 02 в порядке, установленном статьей 346.38 Кодекса.

5.3. По строке 030 отражается сумма внереализационных доходов за отчетный (налоговый) период, определяемых в соответствии со статьей 250 Кодекса.

5.4. По строке 040 указывается сумма расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу, которая включает в себя расходы, учитываемые в целях налогообложения в соответствии с главой 25 Кодекса и не включенные в состав возмещаемых расходов, определяемых в соответствии с положениями статьи 346.38 Кодекса. В указанную сумму расходов не включаются суммы налога на добычу полезных ископаемых.

5.5. По строке 050 указывается сумма отрицательной величины (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода. Значение по строке 050 Листа 02 должно соответствовать значению по строке 160 приложения N 4 к Листу 02.

5.6. По строке 060 отражается налоговая база, определяемая как значение по строке 010, уменьшенное на значение по строке 040 и на значение по строке 050.

5.7. По строке 070 указывается доля налоговой базы, приходящейся на обособленное подразделение организации по местонахождению участка недр. В случае если налогоплательщик имеет только одно обособленное подразделение по месту нахождения участка недр, предоставленного в пользование на условиях СРП, значение по строке 070 принимается равным 100%.

5.8. По строке 080 указывается налоговая база исходя из доли, приходящейся на обособленное подразделение, значение которой определяется как произведение значений по строкам 060 и 070.

5.9. По строке 090 указывается общая сумма исчисленного налога, представляющая собой сумму значений по строкам 100 и 110.

Значение по строке 100 определяется как произведение значения по строке 080 и значения налоговой ставки по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет.

Значение по строке 110 определяется как произведение значения по строке 080 и значения налоговой ставки по налогу, подлежащему зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации.

5.10. По строке 120 указывается сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, определяемая как сумма значений по строкам 130 и 140.

Значения по строкам 130 и 140 определяются как значения показателей суммы исчисленного налога за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строки 100 и 110 соответственно).