Приложение N 4. Примеры заполнения приложения N 5 к листу 02 по месту нахождения обособленного подразделения, ликвидированного во II квартале 2006 года (в случае представления уточненных деклараций)

РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БЮДЖЕТ СУБЪЕКТА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ

ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

┌───┐

Расчет составлен: (код строки 002) │ * │

└───┘

(вставить необходимый код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений

2 - по обособленному подразделению

3 - по обособленному подразделению, ликвидированному в течение

текущего налогового периода

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на

территории одного субъекта Российской Федерации

────────────────────┬──────┬──────────────┬───────────────────────

Показатели │ Код │ Декларация │ Декларация за

│строки│ за I квартал │ I полугодие

│ │ 2006 года │ 2006 года при

│ ├───────┬──────┤ условиях:

│ │первич-│уточ- ├──────┬───────┬────────

│ │ная │ненная│роста │сниже- │получе-

│ │ │ │нало- │ния │ния

│ │ │ │говой │налого-│убытка

│ │ │ │базы │вой │

│ │ │ │ │базы │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Наименование │ 010 │ N 1 │ N 1 │ N 1 │ N 1 │ N 1

обособленного │ │ │ │ │ │

подразделения или │ │ │ │ │ │

обособленного │ │ │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │ │

уплата налога на │ │ │ │ │ │

прибыль в │ │ │ │ │ │

соответствии с │ │ │ │ │ │

абзацем вторым │ │ │ │ │ │

пункта 2 статьи 288│ │ │ │ │ │

НК, организации без│ │ │ │ │ │

входящих в нее │ │ │ │ │ │

обособленных │ │ │ │ │ │

подразделений │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

КПП обособленного │ 020 │ │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │ │

обособленного │ │ │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │ │

уплата налога на │ │ │ │ │ │

прибыль в │ │ │ │ │ │

соответствии с │ │ │ │ │ │

абзацем вторым │ │ │ │ │ │

пункта 2 статьи 288│ │ │ │ │ │

НК, организации без│ │ │ │ │ │

входящих в нее │ │ │ │ │ │

обособленных │ │ │ │ │ │

подразделений │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Налоговая база в │ 030 │ 1000 │ 1000 │ 2500 │ 300 │ -

целом по │ │ │ │ │ │

организации (руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

в том числе без │ 031 │ - │ - │ 2300 │ 240 │ -

учета ликвидиро- │ │ │ │ │ │

ванных в течение │ │ │ │ │ │

текущего налогового│ │ │ │ │ │

периода обособ- │ │ │ │ │ │

ленных подразде- │ │ │ │ │ │

лений (руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Доля налоговой базы│ 040 │ 20 │ 20 │ 20 │ 20 │ 20

(%) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Налоговая база │ 050 │ 200 │ 200 │ 200 │ 60 │ -

исходя из доли │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Ставка налога (%) в│ 060 │ 17,5 │ 17,5 │ 17,5 │ 17,5 │ 17,5

бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │ │

Федерации │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Сумма налога │ 070 │ 35 │ 35 │ 35 │ 11 │ -

(строка 050 x │ │ │ │ │ │

строка 060 : 100) │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Начислено налога в │ 080 │ 20 │ 20 │ 35 │ 35 │ 35

бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │ │

Федерации (руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Сумма налога, │ 090 │ - │ - │ - │ - │ -

выплаченная за │ │ │ │ │ │

пределами │ │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │ │

Федерации и │ │ │ │ │ │

засчитываемая в │ │ │ │ │ │

уплату налога │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Сумма налога к │ 100 │ 15 │ 15 │ - │ - │ -

доплате (строка 070│ │ │ │ │ │

- строка 080 - │ │ │ │ │ │

строка 090, если │ │ │ │ │ │

сумма строк 080 и │ │ │ │ │ │

090 < строки 070) │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Сумма налога к │ 110 │ - │ - │ - │ 24 │ 35

уменьшению (строка │ │ │ │ │ │

080 + строка 090 - │ │ │ │ │ │

строка 070, если │ │ │ │ │ │

сумма строк 080 и │ │ │ │ │ │

090 > строки 070) │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Ежемесячные │ 120 │ 35 │ - │ - │ - │ -

авансовые платежи │ │ │ │ │ │

на II квартал │ │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Налог на прибыль с │ 130 │ 10 │ 10 │ - │ - │ -

сумм, которые ранее│ │ │ │ │ │

не учитывались при │ │ │ │ │ │

формировании │ │ │ │ │ │

налоговой базы: │ │ │ │ │ │

в бюджет субъекта│ │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │ │

Федерации (руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

в местный бюджет │ 140 │ 2 │ 2 │ - │ - │ -

(руб.) │ │ │ │ │ │

────────────────────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼────────

Отметка о │ 150 │ V │ V │ V │ V │ V

возложении │ │ │ │ │ │

обязанности по │ │ │ │ │ │

уплате налога на │ │ │ │ │ │

обособленное │ │ │ │ │ │

подразделение, │ │ │ │ │ │

обособленное │ │ │ │ │ │

подразделение, │ │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │ │

уплата │ │ │ │ │ │

────────────────────┴──────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────

Приложение N 5 к Листу 02 заполнено по обособленному

подразделению при представлении Декларации за I квартал 2006 года.

Во втором квартале обособленное подразделение было

ликвидировано. Налогоплательщик представил уточненное Приложение N

5 к Листу 02.

Далее приведены примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02

за I полугодие 2006 года в случаях, когда налоговая база в целом

по организации за I полугодие 2006 года увеличилась, снизилась или

был получен убыток.

--------------------------------

<*> При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I квартал

2006 года и по уточненной Декларации за I квартал 2006 года по

коду строки 002 указывается код "2".

При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I полугодие 2006

года по коду строки 002 указывается код "3".