Приложение N 3. Примеры заполнения приложения N 5 к листу 02 по месту нахождения обособленного подразделения, ликвидированного во II квартале 2006 года

РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БЮДЖЕТ СУБЪЕКТА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ

ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

┌───┐

Расчет составлен: (код строки 002) │ * │

└───┘

(вставить необходимый код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений

2 - по обособленному подразделению

3 - по обособленному подразделению, ликвидированному в течение

текущего налогового периода

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на

территории одного субъекта Российской Федерации

──────────────────┬─────┬────────┬────────────────────────────────

Показатели │Код │Деклара-│Декларация за I полугодие 2006

│стро-│ция за I│ года при условиях:

│ки │квартал ├──────────┬──────────┬──────────

│ │2006 │ роста │снижения │получения

│ │года │налоговой │ налого- │ убытка

│ │ │ базы │вой базы │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Наименование │ 010 │ N 1 │ N 1 │ N 1 │ N 1

обособленного │ │ │ │ │

подразделения │ │ │ │ │

или обособленного│ │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │

уплата налога на │ │ │ │ │

прибыль в │ │ │ │ │

соответствии с │ │ │ │ │

абзацем вторым │ │ │ │ │

пункта 2 статьи │ │ │ │ │

288 НК, │ │ │ │ │

организации без │ │ │ │ │

входящих в нее │ │ │ │ │

обособленных │ │ │ │ │

подразделений │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

КПП обособленного│ 020 │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │

обособленного │ │ │ │ │

подразделения, │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │

уплата налога на │ │ │ │ │

прибыль в │ │ │ │ │

соответствии с │ │ │ │ │

абзацем вторым │ │ │ │ │

пункта 2 статьи │ │ │ │ │

288 НК, │ │ │ │ │

организации без │ │ │ │ │

входящих в нее │ │ │ │ │

обособленных │ │ │ │ │

подразделений │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Налоговая база в │ 030 │ 1000 │ 2500 │ 300 │ -

целом по │ │ │ │ │

организации │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

в том числе без│ 031 │ - │ 2300 │ 240 │ -

учета ликвидиро- │ │ │ │ │

ванных в течение │ │ │ │ │

текущего │ │ │ │ │

налогового │ │ │ │ │

периода │ │ │ │ │

обособленных │ │ │ │ │

подразделений │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Доля налоговой │ 040 │ 20 │ 20 │ 20 │ -

базы (%) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Налоговая база │ 050 │ 200 │ 200 │ 60 │ -

исходя из доли │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Ставка налога (%)│ 060 │ 17,5 │ 17,5 │ 17,5 │ 17,5

в бюджет субъекта│ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │

Федерации │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Сумма налога │ 070 │ 35 │ 35 │ 11 │ -

(строка 050 x │ │ │ │ │

строка 060 : 100)│ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Начислено налога │ 080 │ 20 │ 70 │ 70 │ 70

в бюджет субъекта│ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │

Федерации (руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Сумма налога, │ 090 │ - │ - │ - │ -

выплаченная за │ │ │ │ │

пределами │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │

Федерации и │ │ │ │ │

засчитываемая в │ │ │ │ │

уплату налога │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Сумма налога к │ 100 │ 15 │ - │ - │ -

доплате (строка │ │ │ │ │

070 - строка 080 │ │ │ │ │

- строка 090, │ │ │ │ │

если сумма строк │ │ │ │ │

080 и 090 < │ │ │ │ │

строки 70) (руб.)│ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Сумма налога к │ 110 │ - │ 35 │ 59 │ 70

уменьшению │ │ │ │ │

(строка 080 + │ │ │ │ │

строка 090 - │ │ │ │ │

строка 070, если │ │ │ │ │

сумма строк 080 и│ │ │ │ │

090 > строки 070)│ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Ежемесячные │ 120 │ 35 │ - │ - │ -

авансовые платежи│ │ │ │ │

на II квартал │ │ │ │ │

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Налог на прибыль │ 130 │ 10 │ X │ X │ X

с сумм, которые │ │ │ │ │

ранее не │ │ │ │ │

учитывались при │ │ │ │ │

формировании │ │ │ │ │

налоговой базы: в│ │ │ │ │

бюджет субъекта │ │ │ │ │

Российской │ │ │ │ │

Федерации (руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

в местный бюджет │ 140 │ 2 │ X │ X │ X

(руб.) │ │ │ │ │

──────────────────┼─────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────

Отметка о │ 150 │ V │ V │ V │ V

возложении │ │ │ │ │

обязанности по │ │ │ │ │

уплате налога на │ │ │ │ │

обособленное │ │ │ │ │

подразделение, │ │ │ │ │

обособленное │ │ │ │ │

подразделение, │ │ │ │ │

через которое │ │ │ │ │

осуществляется │ │ │ │ │

уплата │ │ │ │ │

──────────────────┴─────┴────────┴──────────┴──────────┴──────────

Приложение N 5 к Листу 02 заполнено по обособленному

подразделению при представлении Декларации за I квартал 2006 года.

Во втором квартале обособленное подразделение было

ликвидировано.

При представлении Декларации за I полугодие 2006 года

приведены примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02 в случаях,

когда налоговая база в целом по организации за I полугодие 2006

года увеличилась, снизилась или был получен убыток.

--------------------------------

<*> При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I квартал

2006 года по коду строки 002 указывается код "2".

При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за I полугодие 2006

года по коду строки 002 указывается код "3".