Тема 11. Финансовый механизм формирования финансовых результатов, оценки активов и пассивов инвестиционного фонда

Тема 11. Финансовый механизм формирования

финансовых результатов, оценки активов и пассивов

инвестиционного фонда

- Особенности организации финансов инвестиционных фондов.

- Цели и порядок финансовой оценки имущества инвестиционного фонда.

- Понятие и состав активов и пассивов инвестиционного фонда, их балансовая стоимость.

- Понятие чистых активов. Регулярная и дополнительная оценка. Порядок расчета величины стоимости чистых активов.

- Портфель ценных бумаг инвестиционного фонда, рыночная стоимость и котировка ценных бумаг.

- Состав оцениваемого имущества инвестиционных фондов. Порядок оценки финансовых вложений.

- Особенности состава затрат, включаемого в издержки инвестиционного фонда. Формирование и распределение финансового результата.

- Особенности состава затрат и финансовой оценки деятельности управляющего инвестиционным фондом.

- Особенности организации финансов депозитария.

- Особенности финансовой отчетности инвестиционных фондов. Справка о стоимости чистых активов и финансовых результатов.