Приложение 2. Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления
к Примерному перечню
вопросов для проведения
кредитными организациями
оценки состояния
корпоративного управления
ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ __________ N _______
┌───┬─────────────────┬───────────────┬────────────┬─────────────┐
│ N │ Вопрос │ Ответ с │Меры и сроки│Ответственные│
│п/п│ │ пояснениями │ реализации │ лица │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │............ │.......... │....... │........ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │порядок и вопросы│<приводится │ │ │
│ │подотчетности │краткое │ │ │
│ │исполнительных │описание> │ │ │
│ │органов перед │ │ │ │
│ │советом │ │ │ │
│ │директоров? │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │............ │.......... │....... │........ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │Оценивается ли │Нет │<указываются│<указываются │
│ │адекватность │<указываются │меры и сроки│ответственные│
│ │стратегии с точки│причины> │реализации> │лица> │
│ │зрения ресурсов и│ │ │ │
│ │конкурентной │ │ │ │
│ │позиции кредитной│ │ │ │
│ │организации? │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │............ │.......... │....... │........ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │Отражены ли │В основном. В │ - │ - │
│ │принципы │кредитной │ │ │
│ │профессиональной │организации │ │ │
│ │этики в системе │данный вопрос │ │ │
│ │материального │решен иначе, │ │ │
│ │поощрения членов │что является │ │ │
│ │органов │более │ │ │
│ │управления и иных│рациональным, │ │ │
│ │служащих? │поскольку │ │ │
│ │ │<приводятся │ │ │
│ │ │аргументы и │ │ │
│ │ │краткое │ │ │
│ │ │описание │ │ │
│ │ │состояния> │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │Считает ли совет │Вариант 1. │<указываются│<указываются │
│ │директоров │В основном. │меры и сроки│ответственные│
│ │(наблюдательный │Если управление│реализации> │лица> │
│ │совет) │рисками в │ │ │
│ │оптимальными │основном │ │ │
│ │утвержденные │осуществляется │ │ │
│ │внутренними │в рамках │ │ │
│ │документами │выполнения │ │ │
│ │процедуры │обязательных │ │ │
│ │управления всеми │требований │ │ │
│ │существенными для│Банка России по│ │ │
│ │кредитной │соблюдению │ │ │
│ │организации │нормативов, │ │ │
│ │банковскими │формированию │ │ │
│ │рисками, в том │резервов, │ │ │
│ │числе │поддержанию │ │ │
│ │внутрибанковские │уровня │ │ │
│ │лимиты, подходы │достаточности │ │ │
│ │к оценке качества│капитала, а │ │ │
│ │корпоративного │политика │ │ │
│ │управления │управления │ │ │
│ │контрагентов │отдельными, │ │ │
│ │кредитной │наиболее │ │ │
│ │организации и так│существенными │ │ │
│ │далее? │для кредитной │ │ │
│ │ │организации │ │ │
│ │ │рисками │ │ │
│ │ │основана на │ │ │
│ │ │результатах │ │ │
│ │ │анализа, │ │ │
│ │ │проведенного │ │ │
│ │ │подразделениями│ │ │
│ │ │кредитной │ │ │
│ │ │организации по │ │ │
│ │ │управлению │ │ │
│ │ │рисками. │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │Вариант 2. │ │ │
│ │ │Частично. │ │ │
│ │ │Если стратегия │ │ │
│ │ │(общая │ │ │
│ │ │политика) │ │ │
│ │ │управления │ │ │
│ │ │банковскими │ │ │
│ │ │рисками носит │ │ │
│ │ │формальный │ │ │
│ │ │характер и не │ │ │
│ │ │основана на │ │ │
│ │ │результатах │ │ │
│ │ │анализа, │ │ │
│ │ │проведенного │ │ │
│ │ │подразделениями│ │ │
│ │ │кредитной │ │ │
│ │ │организации по │ │ │
│ │ │управлению │ │ │
│ │ │рисками, и │ │ │
│ │ │(или) │ │ │
│ │ │обсуждений в │ │ │
│ │ │рамках │ │ │
│ │ │деятельности │ │ │
│ │ │совета │ │ │
│ │ │директоров, что│ │ │
│ │ │ставит под │ │ │
│ │ │угрозу │ │ │
│ │ │практическое │ │ │
│ │ │достижение │ │ │
│ │ │поставленных │ │ │
│ │ │целей. │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │Имелись ли с │Да. │Вариант 1. │<указываются │
│ │момента │<приводится │Обязать │ответственные│
│ │проведения │краткое │члена совета│лица> │
│ │предыдущей оценки│описание всех │директоров │ │
│ │случаи, когда │случаев, по │<Ф.И.О.> │ │
│ │советом │какой причине │пройти проф-│ │
│ │директоров │предложения │ессиональную│ │
│ │выносились │совета │переподго- │ │
│ │предложения о │директоров не │товку по │ │
│ │замене членов в │были одобрены> │<указываются│ │
│ │составе совета │ │вопросы> и │ │
│ │директоров, │ │возместить │ │
│ │которые не │ │кредитной │ │
│ │одобрялись общим │ │организации │ │
│ │собранием │ │понесенные в│ │
│ │акционеров │ │результате │ │
│ │кредитной │ │его действий│ │
│ │организации? │ │убытки │ │
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │Вариант 2. │ │
│ │ │ │Подготовить │ │
│ │ │ │дополнитель-│ │
│ │ │ │ное обосно- │ │
│ │ │ │вание необ- │ │
│ │ │ │ходимости │ │
│ │ │ │замены члена│ │
│ │ │ │совета │ │
│ │ │ │директоров │ │
│ │ │ │<Ф.И.О.> и │ │
│ │ │ │вынести на │ │
│ │ │ │рассмотрение│ │
│ │ │ │общего │ │
│ │ │ │собрания │ │
│ │ │ │акционеров │ │
│ │ │ │кредитной │ │
│ │ │ │организации.│ │
├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤
│N │............ │Большинством │Дополнитель-│<указываются │
│ │ │голосов │но проанали-│ответственные│
│ │ │предварительные│зировать │лица> │
│ │ │результаты │вопрос до │ │
│ │ │оценки по │<указывается│ │
│ │ │вопросу │дата> │ │
│ │ │признаны │ │ │
│ │ │сомнительными │ │ │
└───┴─────────────────┴───────────────┴────────────┴─────────────┘
Результаты оценки подготовлены:
1. <указываются ответственные лица>
2. <указываются ответственные лица>
3. <указываются ответственные лица>
N. <указываются ответственные лица>
Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю
В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.
При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.
Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.
Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.
Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.
Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей