Приложение 2. Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления

Приложение 2

к Примерному перечню

вопросов для проведения

кредитными организациями

оценки состояния

корпоративного управления

ПРИМЕР

ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ

КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ __________ N _______

┌───┬─────────────────┬───────────────┬────────────┬─────────────┐

│ N │ Вопрос │ Ответ с │Меры и сроки│Ответственные│

│п/п│ │ пояснениями │ реализации │ лица │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │............ │.......... │....... │........ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │Определен ли │Да │ - │ - │

│ │порядок и вопросы│<приводится │ │ │

│ │подотчетности │краткое │ │ │

│ │исполнительных │описание> │ │ │

│ │органов перед │ │ │ │

│ │советом │ │ │ │

│ │директоров? │ │ │ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │............ │.......... │....... │........ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │Оценивается ли │Нет │<указываются│<указываются │

│ │адекватность │<указываются │меры и сроки│ответственные│

│ │стратегии с точки│причины> │реализации> │лица> │

│ │зрения ресурсов и│ │ │ │

│ │конкурентной │ │ │ │

│ │позиции кредитной│ │ │ │

│ │организации? │ │ │ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │............ │.......... │....... │........ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │Отражены ли │В основном. В │ - │ - │

│ │принципы │кредитной │ │ │

│ │профессиональной │организации │ │ │

│ │этики в системе │данный вопрос │ │ │

│ │материального │решен иначе, │ │ │

│ │поощрения членов │что является │ │ │

│ │органов │более │ │ │

│ │управления и иных│рациональным, │ │ │

│ │служащих? │поскольку │ │ │

│ │ │<приводятся │ │ │

│ │ │аргументы и │ │ │

│ │ │краткое │ │ │

│ │ │описание │ │ │

│ │ │состояния> │ │ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │Считает ли совет │Вариант 1. │<указываются│<указываются │

│ │директоров │В основном. │меры и сроки│ответственные│

│ │(наблюдательный │Если управление│реализации> │лица> │

│ │совет) │рисками в │ │ │

│ │оптимальными │основном │ │ │

│ │утвержденные │осуществляется │ │ │

│ │внутренними │в рамках │ │ │

│ │документами │выполнения │ │ │

│ │процедуры │обязательных │ │ │

│ │управления всеми │требований │ │ │

│ │существенными для│Банка России по│ │ │

│ │кредитной │соблюдению │ │ │

│ │организации │нормативов, │ │ │

│ │банковскими │формированию │ │ │

│ │рисками, в том │резервов, │ │ │

│ │числе │поддержанию │ │ │

│ │внутрибанковские │уровня │ │ │

│ │лимиты, подходы │достаточности │ │ │

│ │к оценке качества│капитала, а │ │ │

│ │корпоративного │политика │ │ │

│ │управления │управления │ │ │

│ │контрагентов │отдельными, │ │ │

│ │кредитной │наиболее │ │ │

│ │организации и так│существенными │ │ │

│ │далее? │для кредитной │ │ │

│ │ │организации │ │ │

│ │ │рисками │ │ │

│ │ │основана на │ │ │

│ │ │результатах │ │ │

│ │ │анализа, │ │ │

│ │ │проведенного │ │ │

│ │ │подразделениями│ │ │

│ │ │кредитной │ │ │

│ │ │организации по │ │ │

│ │ │управлению │ │ │

│ │ │рисками. │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │Вариант 2. │ │ │

│ │ │Частично. │ │ │

│ │ │Если стратегия │ │ │

│ │ │(общая │ │ │

│ │ │политика) │ │ │

│ │ │управления │ │ │

│ │ │банковскими │ │ │

│ │ │рисками носит │ │ │

│ │ │формальный │ │ │

│ │ │характер и не │ │ │

│ │ │основана на │ │ │

│ │ │результатах │ │ │

│ │ │анализа, │ │ │

│ │ │проведенного │ │ │

│ │ │подразделениями│ │ │

│ │ │кредитной │ │ │

│ │ │организации по │ │ │

│ │ │управлению │ │ │

│ │ │рисками, и │ │ │

│ │ │(или) │ │ │

│ │ │обсуждений в │ │ │

│ │ │рамках │ │ │

│ │ │деятельности │ │ │

│ │ │совета │ │ │

│ │ │директоров, что│ │ │

│ │ │ставит под │ │ │

│ │ │угрозу │ │ │

│ │ │практическое │ │ │

│ │ │достижение │ │ │

│ │ │поставленных │ │ │

│ │ │целей. │ │ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│ │Имелись ли с │Да. │Вариант 1. │<указываются │

│ │момента │<приводится │Обязать │ответственные│

│ │проведения │краткое │члена совета│лица> │

│ │предыдущей оценки│описание всех │директоров │ │

│ │случаи, когда │случаев, по │<Ф.И.О.> │ │

│ │советом │какой причине │пройти проф-│ │

│ │директоров │предложения │ессиональную│ │

│ │выносились │совета │переподго- │ │

│ │предложения о │директоров не │товку по │ │

│ │замене членов в │были одобрены> │<указываются│ │

│ │составе совета │ │вопросы> и │ │

│ │директоров, │ │возместить │ │

│ │которые не │ │кредитной │ │

│ │одобрялись общим │ │организации │ │

│ │собранием │ │понесенные в│ │

│ │акционеров │ │результате │ │

│ │кредитной │ │его действий│ │

│ │организации? │ │убытки │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │ │Вариант 2. │ │

│ │ │ │Подготовить │ │

│ │ │ │дополнитель-│ │

│ │ │ │ное обосно- │ │

│ │ │ │вание необ- │ │

│ │ │ │ходимости │ │

│ │ │ │замены члена│ │

│ │ │ │совета │ │

│ │ │ │директоров │ │

│ │ │ │<Ф.И.О.> и │ │

│ │ │ │вынести на │ │

│ │ │ │рассмотрение│ │

│ │ │ │общего │ │

│ │ │ │собрания │ │

│ │ │ │акционеров │ │

│ │ │ │кредитной │ │

│ │ │ │организации.│ │

├───┼─────────────────┼───────────────┼────────────┼─────────────┤

│N │............ │Большинством │Дополнитель-│<указываются │

│ │ │голосов │но проанали-│ответственные│

│ │ │предварительные│зировать │лица> │

│ │ │результаты │вопрос до │ │

│ │ │оценки по │<указывается│ │

│ │ │вопросу │дата> │ │

│ │ │признаны │ │ │

│ │ │сомнительными │ │ │

└───┴─────────────────┴───────────────┴────────────┴─────────────┘

Результаты оценки подготовлены:

1. <указываются ответственные лица>

2. <указываются ответственные лица>

3. <указываются ответственные лица>

............

N. <указываются ответственные лица>

Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю

<Председатель Совета>

Примечание.

В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.

При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.

Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.

Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.

Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.