Раздел V. Порядок заполнения формы "Сообщение банка об открытии (закрытии) счета"

Раздел V. Порядок заполнения формы

"Сообщение банка об открытии (закрытии) счета"

1. Форма "Сообщение банка об открытии (закрытии) счета" заполняется банком или его филиалом и состоит из двух разделов, оформленных в виде отрывных частей:

первая часть - непосредственно само Сообщение - предназначена для направления банком или его филиалом в налоговый орган;

вторая часть - корешок Сообщения - остается в банке или его филиале, в целях подтверждения факта направления Сообщения об открытии (закрытии) счета в установленный законодательством срок.

2. При открытии (закрытии) счета российской организации (ее обособленному подразделению) в Сообщении банком (филиалом) заполняются следующие реквизиты:

2.1. наименование и код налогового органа по месту нахождения банка - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (зарегистрирован в Минюсте России 22.12.1998, регистрационный N 1664; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, N 1; Российская газета, N 5-6, 14.01.1999; N 11, 21.01.1999) (далее - Приказ МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309), Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц" (зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2004, регистрационный N 5685; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 15; Российская газета, N 64, 30.03.2004) (далее - Приказ МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178), или согласно Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@ "Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц" (зарегистрирован в Минюсте России 27.12.2006, регистрационный N 8683; Российская газета, N 4, 12.01.2007) (далее - Приказ ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@) - указывается в первой и второй частях Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета в филиале банка указывается наименование и код налогового органа по месту нахождения филиала банка - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@;

2.2. почтовый адрес налогового органа по месту нахождения банка по Справочнику кодов обозначений налоговых органов для целей учета налогоплательщиков (далее - Справочник СОУН), утвержденному Приказом МНС России от 09.07.2001 N БГ-3-09/218 "Об особенностях учета налогоплательщиков при реорганизации налоговых органов", - указывается в первой части Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета в филиале банка указывается почтовый адрес налогового органа по месту нахождения филиала банка - по Справочнику СОУН;

2.3. сокращенное наименование банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - указывается в первой части Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета филиалом банка указывается сокращенное наименование банка и его филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации КО;

2.4. почтовый адрес места нахождения банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - указывается в первой части Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета в филиале банка указывается почтовый адрес места нахождения филиала банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО;

2.5. регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - указывается в первой части Сообщения. Значение регистрационного номера банка указывается в соответствующем поле из четырех ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

2.6. порядковый номер филиала банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - указывается в первой части Сообщения. Значение порядкового номера филиала банка указывается в соответствующем поле из четырех ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

2.7. БИК банка по Справочнику БИК России - указывается в первой части Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета в филиале банка, которому присвоен БИК, отличный от БИК банка, указывается БИК филиала банка по Справочнику БИК России;

2.8. идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки (далее - КПП) банка - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@, - указываются в первой части Сообщения;

в случае открытия (закрытия) счета в филиале банка указывается КПП по месту нахождения филиала банка - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@;

2.9. основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) банка в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица (форма N Р51001) или Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года (форма N Р57001), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2586; 2003, N 7, ст. 642; N 43, ст. 4238; 2004, N 10, ст. 864) (далее - Постановление Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439) - указывается в первой части Сообщения;

2.10. полное наименование российской организации (ее обособленного подразделения), соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.11. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт государственной регистрации организации, - Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (форма N Р51001) или Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года (форма N Р57001); для некоммерческих организаций - Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (форма N Р50003), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года N 439, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

2.12. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт постановки организации на учет в налоговом органе по месту нахождения, - Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@; для крупнейших налогоплательщиков - Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по форме 9-КНС, утвержденной Приказом МНС России от 31.08.2001 N БГ-3-09/319 "Об утверждении порядка определения особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков - российских организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 25 сентября 2001 г., регистрационный N 2950; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 41, 8 октября 2001 г., N 28, 14 июля 2003 г.; "Российская газета", N 192, 3 октября 2001 г., N 87, 13 мая 2003 г.) (далее - Приказ МНС России от 31.08.2001 N БГ-3-09/319) - указываются в первой и второй частях Сообщения. Значение номера документа указывается в соответствующем поле из девяти ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

2.13. ИНН и КПП по месту нахождения организации - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@; для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по форме 9-КНС, утвержденной Приказом МНС России от 31.08.2001 N БГ-3-09/319 - указываются в первой и второй частях Сообщения. Значение ИНН указывается в соответствующем поле из двенадцати ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

в случае открытия (закрытия) счета обособленному подразделению организации указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@;

2.14. ОГРН для организации в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица (форма N Р51001) или Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года (форма N Р57001); для некоммерческих организаций - Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (форма N Р50003), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года N 439, - указывается в первой и второй частях Сообщения. Значение ОГРН указывается в соответствующем поле из пятнадцати ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

2.15. факт заключения (расторжения) договора банковского счета (отмечается знаком "X" после соответствующего слова) - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.16. реквизиты договора (дата заключения/расторжения и номер), на основании которого открыт счет, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

2.17. факт открытия (закрытия) счета (отмечается знаком "X" после соответствующего слова) - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.18. вид денежной единицы (рублевый/валютный), в которой открыт (закрыт) счет (отмечается знаком "X" после соответствующего слова), - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.19. вид открытого (закрытого) счета в соответствии с инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.20. дата открытия (закрытия) счета - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.21. номер открываемого (закрываемого) счета - указывается в первой и второй частях Сообщения;

2.22. дата направления Сообщения - указывается во второй части Сообщения.

3. При открытии (закрытии) счета иностранной организации (ее отделению) в Сообщении банком (филиалом) заполняются следующие реквизиты:

3.1. реквизиты, предусмотренные подпунктами 2.1 - 2.9, 2.15 - 2.22 пункта 2 Раздела V настоящих Рекомендаций;

3.2. полное наименование иностранной организации (ее отделения) - указывается в первой и второй частях Сообщения;

3.3. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт постановки иностранной организации на учет в налоговом органе или факт учета иностранной организации в налоговом органе, - Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по форме N 2401ИМД или Свидетельства об учете в налоговом органе по форме 2402ИМ, утвержденными Приказом МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124 "Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 02.06.2000, регистрационный N 2258; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2000, N 25) (далее - Приказ МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124) - указываются в первой и второй частях Сообщения;

3.4. ИНН и КПП по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, - на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по форме N 2401ИМД, утвержденной Приказом МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124, - указываются в первой и второй частях Сообщения. Значение ИНН указывается в соответствующем поле из двенадцати ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется;

3.5. код иностранной организации (далее - КИО) и КПП по месту нахождения иностранной организации, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, - на основании Свидетельства об учете в налоговом органе по форме 2402ИМ, утвержденной Приказом МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124, - указываются в первой и второй частях Сообщения. Значение КИО указывается в соответствующем поле из двенадцати ячеек со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется.

4. При открытии (закрытии) счета индивидуальному предпринимателю в Сообщении банком (филиалом) заполняются следующие реквизиты:

4.1. реквизиты, предусмотренные подпунктами 2.1 - 2.9, 2.15 - 2.22 пункта 2 Раздела V настоящих Рекомендаций;

4.2. фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

4.3. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт государственной регистрации индивидуального предпринимателя, - Свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р61001) или Свидетельства о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года (форма N Р67001), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

4.4. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе по месту жительства, - Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 09-2-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 2-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

4.5. ИНН индивидуального предпринимателя в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 09-2-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 2-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@, - указывается в первой и второй частях Сообщения;

4.6. основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р61001) или Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года (форма N Р67001), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439, - указывается в первой и второй частях Сообщения.

5. При открытии (закрытии) счета нотариусу, занимающемуся частной практикой, адвокату, учредившему адвокатский кабинет, в Сообщении банком (филиалом) заполняются следующие реквизиты:

5.1. реквизиты, предусмотренные подпунктами 2.1 - 2.9, 2.15 - 2.22 пункта 2 Раздела V настоящих Рекомендаций;

5.2. фамилия, имя, отчество нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

5.3. реквизиты (серия и номер) документа, подтверждающего факт постановки нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, на учет в налоговом органе по месту жительства, - Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 09-2-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 2-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@, - указываются в первой и второй частях Сообщения;

5.4. ИНН нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденной Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309, Свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 09-2-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178, или Свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 2-1-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@, - указывается в первой и второй частях Сообщения.

6. Достоверность и полнота сведений, указанных в Сообщении об открытии (закрытии) счета, подтверждается подписью представителя банка (филиала). Указывается полностью должность, фамилия, имя, отчество представителя банка (филиала), код города и номер контактного телефона и проставляется печать и дата заполнения Сообщения.