Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409909

"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям,

финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных

организациях (их филиалах)"

1. Кредитные организации (их филиалы) составляют и представляют территориальным учреждениям Банка России отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)" (далее - Отчет) ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

2. В Отчет включаются:

2.1. В раздел 1 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным учреждениям:

по подразделу 1.1 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям", за исключением лицевых счетов, открытых на этом балансовом счете с использованием в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символов "52, 62, 76, 77, 81, 85, 86";

по подразделу 1.2 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям", за исключением счетов, открытых на этом балансовом счете с использованием в 15 - 16 разрядах номеров лицевых счетов символа "57";

по подразделу 1.3 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" в порядке, установленном Инструкцией Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 1997 года N 95н и 2 октября 1997 года N 67 "О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 4 июня 1998 года N 1536 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 6 июля 1998 года N 13), и разделом 3 Указания Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" <1> ("Вестник Банка России" от 23 июня 1999 года N 37);

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 18 июня 1999 года N 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" не нуждается в государственной регистрации на основании Письма Министерства юстиции Российской Федерации от 29 ноября 1999 года N 9890-ЭР.

по подразделу 1.4 - данные о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2.2. В раздел 2 Отчета - данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям, а также органам, уполномоченным осуществлять отдельные бюджетные полномочия по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета (далее - счета, открытые финансовым органам), и о счетах в валюте Российской Федерации, открытых главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов (далее - счета, открытые бюджетополучателям):

по подразделу 2.1 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по разделу 2.2 - данные о счетах, открытых финансовым органам на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов";

по подразделу 2.3 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям";

по подразделу 2.4 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

по подразделу 2.5 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

по подразделу 2.6 - данные о счетах, открытых бюджетополучателям на балансовом счете N 40206 "Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным организациям".

Информация о счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах N 40201 и 40204, в Отчет не включается.

3. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.4 и графе 8 раздела 2 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.6.

4. При отсутствии каких-либо данных по федеральным учреждениям, финансовым органам или бюджетополучателям (сокращенное наименование, номер телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета проставляется запись об отсутствии соответствующих данных ("сокращенное наименование отсутствует", "телефон отсутствует" и так далее).

5. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1 и графе 8 раздела 2 проставляется "0".

6. Отчет представляется соответствующему территориальному учреждению Банка России с пометкой "Для служебного пользования".

Отчет, содержащий информацию, относящуюся к сведениям, составляющим государственную тайну, представляется на бумажных носителях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.