Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 июня 2007 г. N 9679
------------------------------------------------------------------
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007 года N 13) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006 года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N 19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. в абзаце шестом пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слова "в разрезе субъектов Российской Федерации" исключить;
1.1.2. в форме отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":
раздел 2 изложить в следующей редакции:
┌─────┬─────────────────────────────┬────────────┬───────────────┐
│Номер│ Портфели однородных ссуд │Задолжен- │ Резерв на │
│ п/п │ │ность по │ возможные │
│ │ │ссудам, │ потери, │
│ │ │сгруппиро- │сформированный │
│ │ │ванным в │ по ссудам, │
│ │ │портфели │сгруппированным│
│ │ │однородных │ в портфели │
│ │ │ссуд, тыс. │ однородных │
│ │ │руб. │ссуд, тыс. руб.│
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 1 │Задолженность по ссудам, │ │ │
│ │предоставленным юридическим │ │ │
│ │лицам (кроме кредитных │ │ │
│ │организаций), │ │ │
│ │сгруппированная в портфели │ │ │
│ │однородных ссуд, всего, │ │ │
│ │в том числе: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 1.1 │в портфели ссуд, по которым │ │ X │
│ │резерв не формируется │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 1.2 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 0% до 20% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 1.3 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 20% до 50% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 1.4 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 50% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 2 │Задолженность по ссудам, │ │ │
│ │предоставленным кредитным │ │ │
│ │организациям, │ │ │
│ │сгруппированная в портфели │ │ │
│ │однородных ссуд, всего, │ │ │
│ │в том числе: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 2.1 │в портфели ссуд, по которым │ │ X │
│ │резерв не формируется │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 2.2 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 0% до 20% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 2.3 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 20% до 50% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 2.4 │в портфели ссуд с величиной │ │ │
│ │резерва свыше 50% │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3 │Задолженность по ссудам, │ │ │
│ │предоставленным физическим │ │ │
│ │лицам, сгруппированная в │ │ │
│ │портфели однородных ссуд, │ │ │
│ │всего, │ │ │
│ │в том числе: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3.1 │на покупку жилья (кроме │ │ │
│ │ипотечных ссуд), всего, │ │ │
│ │из них: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│3.1.1│портфели ссуд без │ │ │
│ │просроченных платежей │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от 1 │ │ │
│ │до 30 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │31 до 90 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │91 до 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами │ │ │
│ │свыше 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3.2 │ипотечные жилищные ссуды, │ │ │
│ │всего, │ │ │
│ │из них: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│3.2.1│портфели ссуд без │ │ │
│ │просроченных платежей │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от 1 │ │ │
│ │до 30 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │31 до 90 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │91 до 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами │ │ │
│ │свыше 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3.3 │автокредиты, всего, │ │ │
│ │из них: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│3.3.1│портфели ссуд без │ │ │
│ │просроченных платежей │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от 1 │ │ │
│ │до 30 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │31 до 90 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │91 до 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами │ │ │
│ │свыше 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3.4 │потребительские ссуды, │ │ │
│ │всего, │ │ │
│ │из них: │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│3.4.1│портфели ссуд без │ │ │
│ │просроченных платежей │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от 1 │ │ │
│ │до 30 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │31 до 90 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │91 до 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами │ │ │
│ │свыше 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ 3.5 │иные (указать какие), всего, │ │ │
│ │из них (по каждому иному │ │ │
│ │портфелю однородных ссуд): │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│3.5.1│портфели ссуд без │ │ │
│ │просроченных платежей │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от 1 │ │ │
│ │до 30 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │31 до 90 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами от │ │ │
│ │91 до 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │просроченными платежами │ │ │
│ │свыше 180 дней │ │ │
├─────┼─────────────────────────────┼────────────┼───────────────┤
│ │ │ │ │
└─────┴─────────────────────────────┴────────────┴───────────────┘
в строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" слова "потребительских кредитов" заменить словами "потребительских ссуд";
1.1.3. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":
в абзаце первом пункта 1 слова "; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26)" заменить словами ", 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1)";
в абзаце втором пункта 2 слово "полностью" исключить;
в абзацах первом и втором пункта 7 слова "в течение отчетного периода" исключить;
пункт 7.1 изложить в следующей редакции:
"7.1. По строке 3.1 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости.
По строке 3.2 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья под залог недвижимости (ипотека), определяемые как ипотечные в соответствии с главой XIII Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2005, N 1, ст. 42).
По строке 3.3 раздела 2 отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного транспортного средства.
По строке 3.4 раздела 2 и в таблице "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (далее - потребительские ссуды).
7.1.1. В строке 1 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным с заемщиком (контрагентом) договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал).
7.1.2. В строке 2 таблицы "Справочно:" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но не погашенной в установленный договором (договорами) срок (сроки).
В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) были нарушены сроки погашения, но которая на дату составления отчетности была возвращена заемщиком (контрагентом).
7.1.3. В строках 1 и 2 таблицы "Справочно:" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.";
1.1.4. в абзаце третьем пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" цифры "30115, 30206" исключить;
1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
в пункте 14:
в алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года" цифры "+ 30115" исключить;
в алгоритме формирования графы 19 строки "До 1 года" цифры "+ 30112 + 30113" исключить;
в алгоритме формирования графы 20 строки "Итого" цифры "10201 + 10202 + 10203 + 10204 + 10205 + 10206 +" и цифры "+ 10301 + 10302 + 10303 + 10304 + 10305 + 10306 + 10401 + 10402 + 10403 + 10404 + 10405 + 10406" исключить;
1.1.6. форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;
1.1.7. раздел "Справочно:" формы отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:
┌────────────────────────────┬───────────┬───────────────────────┐
│ Группировка счетов │Количество │ Общая сумма │
│ по размеру остатка, │счетов, шт.│ обязательств │
│ тыс. руб. │ │ по вкладам, тыс. руб. │
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│До 100 (включительно) │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│От 100 до 400 (включительно)│ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│От 400 до 500 (включительно)│ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│От 500 до 700 (включительно)│ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼───────────────────────┤
│Свыше 700 │ │ │
└────────────────────────────┴───────────┴───────────────────────┘
1.1.8. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
в пункте II.5:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"В графе 6 подраздела 1А по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строкам 1А9.1, 1А9.2 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"В графе 6 подраздела 1П по всем строкам, кроме строк 1П8.1, 1П8.2, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строкам 1П8.1, 1П8.2 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.";
в примере пункта IV.4 строку "1A3.1.2. В форме привилегированных акций" таблицы изложить в следующей редакции:
┌─────────────────┬───────┬───────┬──────┬──────┬───────┬────────┐
│3А1.1.2. В форме│ 30,0│ ... │ ... │ ... │ ... │ ... │
│привилегированных│ │ │ │ │ │ │
│акций │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴────────┘
строку 1А3 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
┌──────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│1А3 │Остатки на │а) 30114, 30119; │
│ │корреспондентских │б) 32301; │
│ │счетах и депозиты до │в) 20316 (депозиты до востребования в │
│ │востребования в │банках-нерезидентах) │
│ │банках-нерезидентах │ │
└──────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
строку 1П1 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
┌──────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│1П1 │Остатки на │а) 20314 (депозиты до востребования банков- │
│ │корреспондентских │нерезидентов); │
│ │счетах и депозиты до │б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; │
│ │востребования банков-│в) 31601; │
│ │нерезидентов │г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) │
└──────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
строки 1П8.1 и 1П8.2 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
┌──────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│1П8.1 │В форме │а) количество обыкновенных акций │
│ │обыкновенных акций, │отчитывающегося банка, принадлежащих │
│ │долей, паев и │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │
│ │прочего участия │обыкновенных акций отчитывающегося банка (для │
│ │(кроме │котируемых обыкновенных акций отчитывающегося │
│ │привилегированных │банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 нас- │
│ │акций) │тоящего Порядка); │
│ │ │б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привиле-│
│ │ │гированных акций) / (102 - 105) x собственные│
│ │ │средства отчитывающегося банка (для некотируе-│
│ │ │мых обыкновенных акций, долей, паев и прочего │
│ │ │участия в капитале отчитывающегося банка - см.│
│ │ │подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │
│ │ │Порядка) │
├──────┼─────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│1П8.2 │В форме │а) количество привилегированных акций │
│ │привилегированных │отчитывающегося банка, принадлежащих │
│ │акций │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │
│ │ │привилегированных акций отчитывающегося банка │
│ │ │(для котируемых привилегированных акций │
│ │ │отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 │
│ │ │пункта II.9 настоящего Порядка); │
│ │ │б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x │
│ │ │собственные средства отчитывающегося банка │
│ │ │(для некотируемых привилегированных акций - │
│ │ │см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │
│ │ │Порядка) │
└──────┴─────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
в абзаце втором слова "по строке 1П8" заменить словами "по строкам (1П8.1 + 1П8.2)";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.";
1.1.9. в форме отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":
в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов заголовочной части формы отчетности слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой";
в разделе 1:
графу 2 строки 2.5 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов";
графу 2 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "принято для зачисления на счета физических лиц - резидентов";
графу 2 строки 4.5 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - нерезидентов";
графу 2 строки 4.6 изложить в следующей редакции: "выдано со счетов физических лиц - резидентов";
1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":
в абзаце третьем пункта 1.7 слова "Число филиалов, включенных в отчет" заменить словами "Число филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой";
подпункт 3.5.5 пункта 3.5 изложить в следующей редакции:
"3.5.5. В строках 2.5 и 2.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, принятой за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) для зачисления на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе принятой с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";
подпункт 3.7.5 пункта 3.7 изложить в следующей редакции:
"3.7.5. В строках 4.5 и 4.6 указываются суммы наличной иностранной валюты, выданной за отчетный период при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира) со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, в том числе выданной с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами. В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";
в пункте 4.2:
подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции:
"4.2.7. В графах 8 - 9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";
подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции:
"4.2.12. В графах 14 - 15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, при участии уполномоченного работника кредитной организации (кассира), за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";
Форма отчетности 0409634 с учетом изменений, предусмотренных подпунктом 1.1.11, составляется с 1 октября 2007 года.
1.1.11. форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;
Форма отчетности 0409634 с учетом изменений, предусмотренных подпунктом 1.1.12, составляется с 1 октября 2007 года.
1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":
второе предложение пункта 4 после слов "для оценки величины открытых валютных позиций может использовать" дополнить словами "как показатель собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанный по состоянию на 1-е число отчетного месяца, так и";
в пункте 6 слова ", включая резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты, номинированные в иностранной валюте или драгоценных металлах" исключить;
в пункте 8 слова "драгоценных металлов" заменить словами "финансовых инструментов";
1.1.13. в форме отчетности 0409701 "Отчет о конверсионных операциях":
наименование графы 10 изложить в следующей редакции: "торговая система";
наименование графы 11 изложить в следующей редакции: "прочие";
наименование графы 12 изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения по сделкам";
1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях":
в разделе I:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитной организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с валютой платежа).
Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об операциях уполномоченных банков с производными инструментами валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты и так далее).";
в пункте 4:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее - специализированная организация);";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в рублях и в иностранных валютах;";
пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:
"8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета и тому подобное).
9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью) уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою позицию.
Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее - ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине требований и обязательств по конверсионной операции в отношении контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка, а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ (обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась межбанковская или биржевая сделка.";
в разделе II:
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало расчетного периода.";
пункт 16 изложить в следующей редакции:
"16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе (как системные биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную организацию.
При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10 дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.";
пункт 18 изложить в следующей редакции:
"18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и биржевых):
сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета и тому подобное);
биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;
сделки, входящие в состав операций "валютный своп".
В противном случае графа 12 не заполняется.
Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.
Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.";
абзац третий пункта 19 изложить в следующей редакции:
"В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.";
1.1.15. в графе 1 формы отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" цифры "2.2" заменить цифрами "2.1.1";
1.1.16. в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
в статье 2 цифры "+ 30206" исключить;
в статье 3 цифры "+ 30115" исключить;
в статье 10 цифры "+ 30605" исключить;
в статье 13 цифры "+ 30112 + 30113" исключить;
в статье 14 цифры "+ 40113 + 40114" исключить;
в статье 20.1 цифры "+ 104" исключить;
в статье 20.2 цифры "103 +" исключить;
в статье 20.3 слова "в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104" заменить словами "10208 в части незарегистрированного уставного капитала".
1.2. Строку 48 приложения 2 изложить в следующей редакции:
┌─────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┐
│48 │Сведения о размещенных и │Кредитные организации (включая │Указание Банка России от 16 января 2004 │
│ │привлеченных средствах кредитных │небанковские кредитные организации, │года N 1376-У "О перечне, формах и │
│ │организаций (код формы 0409302) │осуществляющие операции по расчетам, и │порядке составления и представления форм │
│ │ │небанковские кредитные организации, │отчетности кредитных организаций в │
│ │ │осуществляющие депозитно-кредитные │Центральный банк Российской Федерации" │
│ │ │операции) (за исключением крупных │ │
│ │ │кредитных организаций с широкой сетью │ │
│ │ │подразделений) - не позднее 10-го │ │
│ │ │рабочего дня месяца, следующего за │ │
│ │ │отчетным кварталом; │ │
│ │ │крупные кредитные организации с │ │
│ │ │широкой сетью подразделений - на 2-й │ │
│ │ │рабочий день после представления в │ │
│ │ │территориальное учреждение Банка │ │
│ │ │России отчетности по форме 0409101; │ │
│ │ │на 1 января: │ │
│ │ │не позднее 5 февраля года, следующего │ │
│ │ │за отчетным │ │
└─────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┘
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2007 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением форм отчетности 0409102, 0409159, 0409301, 0409345, 0409634, 0409802 и 0409806, с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 июля 2007 года.
Формы отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации", 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций", 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации", 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" и 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.1, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.7, 1.1.15, 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания, составляются по состоянию на 1 июля 2007 года.
Форма отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" с учетом изменений, предусмотренных подпунктами 1.1.11, 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания, составляется с 1 октября 2007 года.
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей