Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409302

"Сведения о размещенных и привлеченных средствах

кредитных организаций"

1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.

Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с квартальной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - на 2-й рабочий день после представления в территориальное учреждение Банка России отчетности по форме 0409101;

по состоянию на 1 января - не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

2. Раздел 1 заполняется в следующем порядке.

2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения.

В целях составления раздела 1:

место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4746) определяется местом его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;

место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в органах регистрационного учета в паспорте.

Изменение места нахождения заемщика отражается в разделе 1 при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику.

2.2. Данные граф 4 - 9 приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

Суммы в графах 5, 7, 9 показываются в рублевом эквиваленте.

В графе 5 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте:

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату погашения кредита, в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде;

по официальному курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Центральным банком Российской Федерации на отчетную дату, в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

Аналогичный порядок используется для расчета средневзвешенного срока кредитования (графа 11) и средневзвешенной процентной ставки (графа 13) в иностранной валюте и драгоценных металлах, при определении рублевого эквивалента стоимости кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению).

2.3. Строка 1 равна сумме строк 2, 3 и 4 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.

2.4. В графах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.12 настоящего пункта, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела 1.

2.5. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел 1 в части балансовых счетов, указанных в подпункте 2.12 настоящего пункта, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов, приведенных в подпункте 2.12 настоящего пункта.

2.6. По строке 2.10 отражаются сведения о кредитах, предоставленных на завершение расчетов клиентам - участникам расчетов кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции), в соответствии с группировками балансовых счетов, предусмотренными подпунктом 2.12 настоящего пункта, а также кредиты, предоставленные своим клиентам небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.

2.7. По строке 4.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья (независимо от срока и обеспечения кредита).

По строке 4.1.1 отражаются сведения по предоставленным физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498).

2.8. Показатели граф 10 - 13 указываются в разделе 1 с точностью до одного десятичного знака после запятой.

В расчет показателей граф 10 - 13 включаются все сведения о кредитах, предоставленных с начала года.

Графы 10 - 13 заполняются только в случае выдачи кредита в отчетном периоде.

В случае открытия заемщику кредитной линии каждый транш следует рассматривать как отдельный договор со своим сроком погашения и процентной ставкой, определенными договором на предоставление денежных средств. Если срок предоставления очередного транша в дополнительном соглашении к договору отдельно не установлен, то срок предоставления транша исчисляется с момента его выдачи до момента прекращения действия договора об открытии кредитной линии.

2.9. В графах 10 и 11 указывается средневзвешенный срок кредита (T), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

T = (V1 х T1 + V2 х T2 + ... + Vn х Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где:

T1, T2, ... Tn - срок по кредитному договору (дополнительному соглашению), заключенному с начала года по n-й сделке. Срок исчисляется в месяцах с одним десятичным знаком после запятой;

V1, V2, ... Vn - объем кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке. Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

Сведения о кредитах, предоставленных заемщикам в предыдущие годы, по которым в течение отчетного периода были заключены дополнительные соглашения на изменение срока, в расчет граф 10 - 11 не включаются.

В случае предоставления кредита и заключения дополнительного соглашения по этому кредитному договору на изменение срока в течение одного отчетного периода при расчете средневзвешенного срока кредитования (графы 10 и 11) данная ссуда учитывается в соответствии с условиями, действующими на отчетную дату.

2.10. В графах 12 и 13 указывается средневзвешенная процентная ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по формуле:

Pav = (V1 х P1 + V2 х P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где:

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в кредитном договоре (дополнительном соглашении);

V1, V2, ... Vn - объем выданного в отчетном периоде кредита по кредитному договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке (нарастающим итогом с начала года). Объем кредита исчисляется в тысячах рублей.

2.11. В строке 5 подраздела "Справочно:" приводится информация, характеризующая деятельность операционных офисов <*>, расположенных вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала) (далее - операционный офис), по предоставлению кредитов.

<*> Термин "операционный офис" содержится в пункте 9.5 Инструкции Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551, 7 марта 2007 года N 9071 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15, от 21 марта 2007 года N 15).

Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами по ОКАТО путем группировки кредитов по месту их выдачи операционными офисами.

2.12. При заполнении строк и граф используются следующие группировки балансовых счетов: