Счет 57 "Переводы в пути"

Операции по дебету счета

1.

Переданы наличные денежные средства инкассаторам; из кассы сданы наличные денежные суммы в банк в последний день месяца, в вечернюю кассу

57

50

расходный кассовый ордер (ф. N КО-2); квитанция банка о приеме наличных денег, копия сопроводительной ведомости на сдачу выручки инкассаторам

2.

Перечислены денежные средства в рублях по поручению организации на приобретение иностранной валюты (конвертация производится в период, превышающий один операционный день)

57

51

выписка банка по расчетному счету

3.

Перечислены денежные средства в иностранной валюте на продажу по поручению организации (конвертация производится в период, превышающий один операционный день)

57

52

выписка банка по валютному счету

4.

Дано поручение банку на продажу обязательной части валютной выручки

57

52

выписка банка по валютному счету

5.

Погашена задолженность покупателей и заказчиков по поставленной им продукции, товарам, выполненным работам, услугам почтовым денежным переводом, по которому сумма не зачислена в конце месяца на расчетный счет в банке

57

62

извещение о почтовом переводе

6.

Погашена задолженность разных дебиторов по выполненным работам, услугам почтовым, банковским денежным переводом, по которому сумма не зачислена в конце месяца на расчетный счет или специальные счета

57

76

извещение о почтовом переводе, квитанция о банковском переводе

7.

Получено уведомление о денежных поступлениях головной организацией от подразделений, выделенных на отдельный баланс

57

79

извещение о переводе

8.

Получены от покупателей и заказчиков в оплату за реализованные продукцию, товары, выполненные работы, оказанные услуги расчетные чеки; произведена оплата пластиковыми (банковскими корпоративными) картами

57

90

расчетные чеки; слипы кредитной банковской карты

9.

Отражена положительная курсовая разница по денежным средствам в иностранной валюте, которые относятся к переводам в пути

57

91

бухгалтерская справка, расчет

10.

Получено документальное подтверждение (с отнесением на прочие доходы) о суммах штрафов, пени, неустоек, которые предстоит получить организации

57

91

извещение о переводе

Операции по кредиту счета

11.

Получены наличные деньги по почтовому переводу в кассу

50

57

приходный кассовый ордер (ф. N КО-1)

12.

Зачислены на расчетный счет суммы, числящиеся в пути (инкассированная выручка, поступившие по кредитным банковским картам, расчетным чекам и т.д.)

51

57

выписки банка по расчетному счету

13.

Зачислены на валютный счет суммы, числящиеся в пути (поступившие по кредитным банковским картам)

52

57

выписки банка по валютным счетам

14.

Зачислена на валютный счет приобретенная иностранная валюта

52

57

выписки банка по валютным счетам

15.

Поступили на специальные счета в банке денежные средства, числящиеся в пути

55

57

выписки банка по специальным счетам

16.

Возвращены полученные авансы, ранее числившиеся как переводы в пути

62

57

квитанция о почтовом (банковском) переводе

17.

Отнесены на счет виновных лиц потери денежных переводов (инкассированных сумм)

73

57

акт о выявленной недостаче; письменные объяснения материально ответственных лиц; приказ по организации

18.

Отражена отрицательная курсовая разница по валютным денежным средствам, которые числятся как переводы в пути

91

57

бухгалтерская справка-расчет