Операции по дебету счета |
||||
Поступили наличные деньги из кассы организации на расчетный счет |
51 |
50 |
выписки банка по расчетному счету; объявление на взнос наличными; квитанция банка о приеме наличных денег |
|
Поступили денежные средства с расчетных счетов организации, открытых в других банках, а также с валютных (отражена конвертация в течение одного операционного дня) и специальных счетов (возвращены неиспользованные суммы по чекам, аккредитивам, банковским картам, депозиты и др.) |
51 |
51, 52, 55 |
выписки банка по валютному счету; выписки банка по расчетному счету, выписки банка по специальным счетам |
|
Поступили денежные средства, числившиеся в пути (денежные переводы, инкассация выручки и т.п.) на расчетный счет |
51 |
57 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Поступили денежные средства в порядке возврата предоставленных долгосрочных и краткосрочных займов, проценты по векселю |
51 |
58 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от поставщиков и подрядчиков (возврат предоплаты, авансовых перечислений, излишне перечисленных сумм после установления факта переплаты) |
51 |
60 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей и заказчиков за поставленную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, в том числе в оплату полученных ранее векселей, а также авансовые платежи |
51 |
62 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060); платежное требование (ф. N 0401060) |
|
Поступили денежные средства за счет кредитов банков и прочих займов |
51 |
66, 67 |
выписки банка по расчетному счету; документы на получение краткосрочных, долгосрочных кредитов банка и займов |
|
Возвращены из бюджета суммы переплат по налогам и сборам по результатам перерасчета |
51 |
68 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Возмещены Фондом социального страхования организации расходы по выплате различных пособий |
51 |
69 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Возвращены из внебюджетных фондов суммы переплат по результатам перерасчета |
51 |
69 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Зачислена на расчетный счет перечисленная подотчетными лицами выручка за проданные сельскохозяйственную продукцию и товары |
51 |
71 |
выписки банка по расчетному счету; квитанции (талоны) почтовых переводов |
|
Зачислены на расчетный счет суммы, поступившие от работников организации в погашение займа, возмещение материального ущерба |
51 |
73 |
выписки банка по расчетному счету; квитанции (талоны) почтовых переводов; квитанции (извещения) сбербанка |
|
Зачислены на расчетный счет денежные средства в счет вклада в уставный капитал |
51 |
75 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от разных организаций и физических лиц в счет погашения дебиторской задолженности; зачислены суммы удовлетворенных претензий, дивиденды по ценным бумагам, проценты по долговым обязательствам других организаций, доходы от участия в уставных капиталах других организаций, распределенная прибыль от совместной деятельности, средства от дочерних организаций |
51 |
76 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Зачислены суммы страховых возмещений, полученные организацией от страховых компаний за погибшие посевы, скот, сельскохозяйственную продукцию и прочее имущество |
51 |
76 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Зачислены на расчетный счет головной организации денежные средства от структурных подразделений, выделенных на отдельный баланс |
51 |
79 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Поступили денежные средства, внесенные товарищами в простое товарищество в счет их вкладов (у участника, ведущего общие дела) |
51 |
80 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Поступили денежные средства в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т.п. на осуществление мероприятий целевого назначения; застройщиком приняты на расчетный счет средства инвесторов, принимающих участие в долевом строительстве |
51 |
86 |
выписки банка по расчетному счету; платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Поступили денежные средства в счет доходов будущих периодов (предоплаченная арендная, абонементная плата вперед и т.п.) |
51 |
98 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Поступили денежные средства в счет чрезвычайных доходов в результате чрезвычайных ситуаций |
51 |
99-4 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Оплачены нематериальные активы (оплачена деловая репутация) |
04 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Получены деньги в кассу с расчетного счета в банке (на выплату заработной платы, пособий, приобретение горюче-смазочных материалов, операционно-хозяйственные расходы, закупку сельскохозяйственной продукции у населения и т.д.) |
50 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, приходный кассовый ордер (ф. N КО-2) |
|
Перечислены денежные средства на другие расчетные счета организации, открытые в других банках; оплачены с расчетного счета приобретенные валютные средства; отражена конвертация в течение одного операционного дня; зачислены денежные средства в аккредитивы, депозитные счета, счета банковских карт и прочие средства на специальных счетах |
51, 52, 55 |
51 |
выписки банка по валютному счету; выписки банка по расчетному счету, выписки банка по специальным счетам, платежное поручение (ф. N 0401060), аккредитив (ф. N 0401063) |
|
Перечислены денежные средства, не зачисленные по назначению: на покупку иностранной валюты (конвертация осуществляется в период более одного операционного дня и т.п.) |
57 |
51 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Предоставлены займы, оплачены облигации, вклады по договору простого товарищества и прочие финансовые вложения с расчетного счета |
58 |
51 |
выписки банка по расчетному счету |
|
Произведена оплата поставщикам и подрядчикам за приобретенные материально-производственные запасы, выполненные работы, услуги |
60 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены авансы подпоставку материально-производственных запасов; подрядчикам на выполнение работ |
60 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Возвращена покупателям и заказчикам излишне полученная с них сумма или по невыполненным обязательствам организации |
62 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Погашена задолженность по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам |
66, 67 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам; по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды |
68, 69 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены с расчетного счета средства на оплату труда персоналу, пособий по временной нетрудоспособности, дивиденды (на счета в кредитных учреждениях, по почтовым переводам в отделения связи) и т.п. |
70 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060); списки лицевых счетов, на которые перечисляются средства |
|
Перечислены с расчетного счета авансы подотчетным лицам, находящимся за пределами организации |
71 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060), документы на перечисление средств за пределы организации |
|
Перечислены с расчетного счета компенсации за использование личных автомобилей для служебных поездок, займы работникам организации и пр. на вклады в кредитных учреждениях, по почтовым переводам в отделения связи |
73 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060); документы на перечисление средств за пределы организации |
|
Перечислены с расчетного счета начисленные суммы доходов учредителям - юридическим лицам от участия в организации (дивиденды на акции, доходы от вложенных имущественных паев, земельных долей и т.п.) |
75 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства по исполнительным документам, депонированные суммы, оплата за принятый скот и сельскохозяйственную продукцию от населения, арендная и абонементная плата, суммы задолженностей дочерним организациям, возвращены ошибочно зачисленные средства на расчетный счет, перечислены страховые взносы страховым компаниям по договорам имущественного и личного страхования |
76 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства подразделениям организации, выделенным на отдельный баланс |
79 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Возвращены товарищам простого товарищества их вклады по окончании срока действия договора или при их досрочном выходе (запись участником, ведущим общие дела по договору простого товарищества) |
80 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены средства на покрытие расходов за счет чистой прибыли, мероприятия, определенные решением учредителей |
84 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060); протоколы общего собрания учредителей и др. |
|
Перечислены суммы на покрытие затрат по мероприятиям целевого назначения, финансируемые за счет целевых источников |
86 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
|
Перечислены средствана покрытие некомпенсируемых расходов,связанных со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами |
99-5 |
51 |
выписки банка по расчетному счету, платежное поручение (ф. N 0401060) |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей