Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской...

Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 Отчета и данных бухгалтерского учета

Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3

Отчета и данных бухгалтерского учета

Далее указаны соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П).

V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с настоящим Порядком.

Далее приводится расшифровка основных таких обозначений:

┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐

│(иностранная валюта) │активы (обязательства), выраженные │

│ │(по данным аналитического учета) в │

│ │иностранной валюте │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(нерезиденты) │активы (обязательства) только по │

│ │отношению к нерезидентам │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(краткосрочные) │активы (обязательства) с │

│ │первоначальным сроком погашения до 1 │

│ │года включительно │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(долгосрочные) │активы (обязательства) с │

│ │первоначальным сроком погашения более│

│ │1 года │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(участие, обеспечивающее │участие в капитале, обеспечивающее не│

│10 и более процентов │менее 10 процентов голосов в │

│голосов в управлении) │управлении │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(по отношению к │активы по отношению к нерезидентам, в│

│нерезидентам с 10 и более │капитале которых отчитывающийся банк │

│процентами голосов в │обладал участием, обеспечивающим не │

│управлении в их капитале) │менее 10 процентов голосов в │

│ │управлении │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(срочные и сберегательные │срочные и сберегательные депозиты в │

│депозиты) │соответствии с настоящим Порядком │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(ссуды) │ссуды в соответствии с настоящим │

│ │Порядком │

├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│(залоговые депозиты) │залоговые депозиты в соответствии с │

│ │настоящим Порядком │

└──────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘

V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов) исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │

│ строки │ подраздела 1А │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А1 │Наличная │а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 │

│ │иностранная валюта │(наличная иностранная валюта) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А2 │Чеки (в том числе │а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том │

│ │дорожные чеки), │числе дорожные чеки), выпущенные │

│ │выпущенные │нерезидентами) │

│ │нерезидентами │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А3 │Остатки на │а) 30114, 30119; │

│ │корреспондентских │б) 32301; │

│ │счетах и депозиты │в) 20316 (депозиты до востребования в банках- │

│ │до востребования в │нерезидентах) │

│ │банках-нерезидентах│ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А4 │Залоговые депозиты │а) 30211; │

│ │и покрытия по │б) 30602, 47410 (нерезиденты); │

│ │аккредитивам в │в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты) │

│ │банках-нерезидентах│ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А5 │ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах │

│ │ (непросроченные) │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А5.1 │Краткосрочные │а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 │

│ │(кроме депозитов до│(срочные и сберегательные депозиты) │

│ │востребования) │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А5.2 │Долгосрочные │а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 │

│ │ │(срочные и сберегательные депозиты) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А6 │ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А6.1 │Краткосрочные │а) 32101, 32110; │

│ │ │б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, │

│ │ │краткосрочные); │

│ │ │в) 32302 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме │

│ │ │средств, размещенных по операциям на │

│ │ │возвратной основе без признания ценных бумаг);│

│ │ │г) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704,│

│ │ │45707, 45708; │

│ │ │д) 40308 (краткосрочные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А6.2 │Долгосрочные │а) 20312, 32108 - 32109 (ссуды, долгосрочные);│

│ │ │б) 32308 - 32309, 47306 - 47307 (ссуды, кроме │

│ │ │средств, размещенных по операциям на │

│ │ │возвратной основе без признания ценных бумаг);│

│ │ │в) 45605 - 45606, 45705 - 45706; │

│ │ │г) 40308 (долгосрочные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А7 │Средства, │а) 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, │

│ │предоставленные │предоставленные нерезидентам по операциям, │

│ │по операциям, │совершаемым с ценными бумагами на возвратной │

│ │совершаемым с │основе без признания получаемых ценных бумаг) │

│ │ценными бумагами на│ │

│ │возвратной основе с│ │

│ │нерезидентами без │ │

│ │признания │ │

│ │получаемых ценных │ │

│ │бумаг │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А8 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │

│ │ нерезидентами │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А8.1 │Краткосрочные │а) краткосрочные долговые ценные бумаги, │

│ │ │учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, │

│ │ │50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 │

│ │ │(краткосрочные); │

│ │ │б) краткосрочные долговые ценные бумаги, │

│ │ │эмитированные нерезидентами и учитываемые на │

│ │ │счетах 50118, 50218, 50318; │

│ │ │в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - │

│ │ │51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - │

│ │ │51905 │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А8.2 │Долгосрочные │а) долгосрочные долговые ценные бумаги, │

│ │ │учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, │

│ │ │50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 │

│ │ │(долгосрочные); │

│ │ │б) долгосрочные долговые ценные бумаги, │

│ │ │эмитированные нерезидентами и учитываемые на │

│ │ │счетах 50118, 50218, 50318; │

│ │ │в) векселя, учитываемые на счетах 51606 - │

│ │ │51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - │

│ │ │51907 │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А9 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А9.1 │В форме │а) долевые ценные бумаги, учитываемые на │

│ │обыкновенных акций,│счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме │

│ │долей, паев и │привилегированных акций); │

│ │прочего участия │б) долевые ценные бумаги, эмитированные │

│ │(кроме │нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, │

│ │привилегированных │50718 (кроме привилегированных акций); │

│ │акций) │в) 60103, 60104 (кроме привилегированных │

│ │ │акций) │

│ │ │г) 60203, 60204 │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А9.2 │В форме │а) привилегированные акции, учитываемые на │

│ │привилегированных │счетах 50607, 50608, 50707, 50708; │

│ │акций │б) привилегированные акции, учитываемые на │

│ │ │счетах 50618, 50718; │

│ │ │в) 60103, 60104 (привилегированные акции) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А10 │Недвижимое │а) 60205; │

│ │имущество │б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и│

│ │заграничных │60805 (все счета в части недвижимого имущества│

│ │филиалов и │на территории других государств) │

│ │представительств │ │

│ │банка │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А11 │ Просроченная задолженность нерезидентов │

│ │ (активы отчитывающегося банка) │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А11.1 │Не погашенный в │а) 32402; │

│ │срок │б) 45816; │

│ │основной долг │в) 45817; │

│ │ │г) 20318; │

│ │ │д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, │

│ │ │51908, 51909 (основной долг); │

│ │ │е) 40310; │

│ │ │ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные │

│ │ │требования); │

│ │ │з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным │

│ │ │нерезидентами, основной долг) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А11.2 │Не погашенные в │а) 32502; │

│ │срок проценты │б) 45916; │

│ │ │в) 45917; │

│ │ │г) 20320; │

│ │ │д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, │

│ │ │51908, 51909 (проценты); │

│ │ │е) 40311; │

│ │ │ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным │

│ │ │нерезидентами, проценты) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1А50 │ Прочие требования к нерезидентам │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1А50.1 │Краткосрочные │а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме │

│ │ │просроченных требований); │

│ │ │б) 60314 (краткосрочные); │

│ │ │в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за │

│ │ │исключением сумм прав требований, переданных │

│ │ │отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения│

│ │ │обязательств клиента перед отчитывающимся │

│ │ │банком); │

│ │ │ж) 30221, 30233, 47417, 50905 (нерезиденты); │

│ │ │з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1А50.2 │Долгосрочные │а) 60314 (долгосрочные); │

│ │ │б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); │

│ │ │в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); │

│ │ │г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); │

│ │ │д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за │

│ │ │исключением сумм прав требований, переданных │

│ │ │отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения│

│ │ │обязательств клиента перед отчитывающимся │

│ │ │банком); │

│ │ │е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); │

│ │ │ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) │

└────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │

│ строки │ подраздела 1П │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П1 │Остатки на │а) 20314 (депозиты до востребования банков- │

│ │корреспондентских │нерезидентов); │

│ │счетах и депозиты │б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; │

│ │до востребования │в) 31601; │

│ │банков- │г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) │

│ │нерезидентов │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П2 │Остатки на текущих │а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; │

│ │счетах и депозиты │б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме │

│ │до востребования │банков), 40820; │

│ │нерезидентов, кроме│в) 42501, 42601; │

│ │банков │г) 40910; │

│ │ │д) 20310 │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П3 │Залоговые депозиты │а) 47409, 40902 (нерезиденты); │

│ │нерезидентов и │б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты); │

│ │покрытия по │в) 30227 (нерезиденты) │

│ │аккредитивам, │ │

│ │перечисленные │ │

│ │нерезидентами │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П4 │ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов │

│ │ (непросроченные) │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П4.1 │Краткосрочные │а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные │

│ │(кроме депозитов до│депозиты); │

│ │востребования) │б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; │

│ │ │в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, │

│ │ │краткосрочные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П4.2 │Долгосрочные │а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные │

│ │ │депозиты); │

│ │ │б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; │

│ │ │в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, │

│ │ │долгосрочные) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П5 │ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П5.1 │Краткосрочные │а) 31401 - 31407, 31410; │

│ │ │б) 31602 - 31607, 44002 - 44005 (ссуды, кроме │

│ │ │средств, привлеченных по операциям на │

│ │ │возвратной основе от нерезидентов без │

│ │ │прекращения признания ценных бумаг); │

│ │ │в) 40307 (краткосрочные, непросроченные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П5.2 │Долгосрочные │а) 31408 - 31409; │

│ │ │б) 31608 - 31609, 44006 - 44007 (ссуды, кроме │

│ │ │средств, привлеченных по операциям на │

│ │ │возвратной основе от нерезидентов без │

│ │ │прекращения признания ценных бумаг); │

│ │ │в) 60806 (нерезиденты); │

│ │ │г) 40307 (долгосрочные, непросроченные) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П6 │Средства, │а) 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, │

│ │привлеченные по │привлеченные по операциям, совершаемым с │

│ │операциям, │ценными бумагами на возвратной основе от │

│ │совершаемым с │нерезидентов без прекращения признания ценных │

│ │ценными бумагами на│бумаг) │

│ │возвратной основе │ │

│ │от нерезидентов без│ │

│ │прекращения │ │

│ │признания │ │

│ │передаваемых ценных│ │

│ │бумаг │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П7 │ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком │

│ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П7.1 │Краткосрочные │а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс│

│ │ │суммы премий, полученных при выпуске ценных │

│ │ │бумаг отчитывающегося банка и учтенных по │

│ │ │кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных │

│ │ │бумаг, минус регулирующие проводки (к │

│ │ │проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 │

│ │ │в части начисленного дисконта по ценным │

│ │ │бумагам отчитывающегося банка; │

│ │ │б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным │

│ │ │обязательствам) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П7.2 │Долгосрочные │а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс │

│ │ │суммы премий, полученных при выпуске ценных │

│ │ │бумаг отчитывающегося банка и учтенных по │

│ │ │кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных │

│ │ │бумаг, минус регулирующие проводки (к │

│ │ │проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 │

│ │ │в части начисленного дисконта по ценным │

│ │ │бумагам отчитывающегося банка; │

│ │ │б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным │

│ │ │обязательствам) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П8 │Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка│

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П8.1 │В форме │а) количество обыкновенных акций │

│ │обыкновенных акций,│отчитывающегося банка, принадлежащих │

│ │долей, паев и │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │

│ │прочего участия │обыкновенных акций отчитывающегося банка (для │

│ │(кроме │котируемых обыкновенных акций отчитывающегося │

│ │привилегированных │банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │

│ │акций) │настоящего Порядка); │

│ │ │б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме │

│ │ │привилегированных акций) / (102 - 105) x │

│ │ │собственные средства отчитывающегося банка │

│ │ │(для некотируемых обыкновенных акций, долей, │

│ │ │паев и прочего участия в капитале │

│ │ │отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 │

│ │ │пункта II.9 настоящего Порядка) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П8.2 │В форме │а) количество привилегированных акций │

│ │привилегированных │отчитывающегося банка, принадлежащих │

│ │акций │нерезидентам, умноженное на рыночную цену │

│ │ │привилегированных акций отчитывающегося банка │

│ │ │(для котируемых привилегированных акций │

│ │ │отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 │

│ │ │пункта II.9 настоящего Порядка); │

│ │ │б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x │

│ │ │собственные средства отчитывающегося банка │

│ │ │(для некотируемых привилегированных акций - │

│ │ │см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │

│ │ │Порядка) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П9 │ Просроченная задолженность перед нерезидентами │

│ │ (обязательства отчитывающегося банка) │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П9.1 │Не погашенный в │а) 31703, 47602, 47605; │

│ │срок основной долг │б) 40307 (просроченный основной долг); │

│ │ │в) 47401, 47405, 47407 (просроченная │

│ │ │задолженность перед нерезидентами); │

│ │ │г) 47418 (нерезиденты); │

│ │ │д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, │

│ │ │просроченная задолженность); │

│ │ │е) прочие счета в части просроченного │

│ │ │основного долга перед нерезидентами │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П9.2 │Не погашенные в │а) 31803, 47607, 47609; │

│ │срок проценты │б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, │

│ │ │просроченная задолженность); │

│ │ │в) прочие счета в части просроченных процентов│

│ │ │по задолженности перед нерезидентами │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│1П50 │ Прочие обязательства перед нерезидентами │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│1П50.1 │Краткосрочные │а) 40903 (нерезиденты); │

│ │ │б) 47401 (нерезиденты, непросроченная │

│ │ │задолженность, за исключением сумм прав │

│ │ │требований, переданных отчитывающемуся банку в│

│ │ │обеспечение исполнения обязательств клиента │

│ │ │перед отчитывающимся банком); │

│ │ │в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная │

│ │ │задолженность); │

│ │ │г) 60313 (краткосрочные); │

│ │ │д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); │

│ │ │ж) 30606, 42609 - 42613, 40913; │

│ │ │з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 │

│ │ │(нерезиденты); │

│ │ │и) 524 (нерезиденты, непросроченные │

│ │ │обязательства) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│1П50.2 │Долгосрочные │а) 42614 - 42615; │

│ │ │б) 60313 (долгосрочные); │

│ │ │в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные); │

│ │ │г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) │

└────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │

│ строки │ подраздела 3А │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│3А1 │ Требования к банкам-нерезидентам │

├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3А1.1 │ Участие в капитале банков-нерезидентов │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│3А1.1.1 │В форме │а) 50607, 50707, 60103 (участие 10 и более │

│ │обыкновенных акций,│процентов голосов в управлении) (кроме │

│ │долей, паев и │привилегированных акций); │

│ │прочего участия │б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов │

│ │(кроме │голосов в управлении) │

│ │привилегированных │ │

│ │акций) │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А1.1.2 │В форме │а) 50607, 50707, 60103 (привилегированные │

│ │привилегированных │акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10│

│ │акций │и более процентами голосов в управлении, через│

│ │ │владение обыкновенными акциями, а также │

│ │ │голосующими привилегированными акциями) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А1.2 │Субординированные │а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по │

│ │(бессрочные) │отношению к нерезидентам с 10 и более │

│ │кредиты │процентами голосов в управлении) │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│3А2 │ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │

├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3А2.1 │ Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.1.1 │В форме │а) 50608, 50708, 60104 (участие, │

│ │обыкновенных акций,│обеспечивающее 10 и более процентов голосующих│

│ │долей, паев и │акций) (кроме привилегированных акций); │

│ │прочего участия │б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более │

│ │(кроме │процентов голосов в управлении) │

│ │привилегированных │ │

│ │акций) │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.1.2 │В форме │а) 50608, 50708, 60104 (привилегированные │

│ │привилегированных │акции, по отношению к прочим юридическим лицам│

│ │акций │- нерезидентам (кроме банков) с 10 и более │

│ │ │процентами голосов в управлении, через │

│ │ │владение обыкновенными акциями, а также │

│ │ │голосующими привилегированными акциями) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.2 │Ссуды │а) 20312; │

│ │предоставленные │б) 45601 - 45604, 45607, 45608; │

│ │краткосрочные │в) 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, │

│ │ │размещенных по операциям на возвратной основе │

│ │ │без признания ценных бумаг); │

│ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │

│ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.3 │Ссуды │а) 20312; │

│ │предоставленные │б) 45605 - 45606; │

│ │долгосрочные │в) 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, │

│ │ │размещенных по операциям на возвратной основе │

│ │ │без признания ценных бумаг); │

│ │ │г) 60312 (нерезиденты, по отношению к │

│ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении); │

│ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │

│ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.4 │Долговые ценные │а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); │

│ │бумаги │б) 51901 - 51905; │

│ │краткосрочные │в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым │

│ │ │обязательствам нерезидентов, долгосрочные); │

│ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │

│ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.5 │Долговые ценные │а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); │

│ │бумаги │б) 51906 - 51907; │

│ │долгосрочные │в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым │

│ │ │обязательствам нерезидентов, долгосрочные); │

│ │ │подпункты "а" - "в" - по отношению к │

│ │ │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.10 │Прочие │а) 60314 (краткосрочные, по отношению к │

│ │краткосрочные │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │требования │управлении) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А2.11 │Прочие долгосрочные│а) 60314 (долгосрочные, по отношению к │

│ │требования │нерезидентам с 10 и более процентами голосов в│

│ │ │управлении) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3А3 │Часть │не отражается на балансовых счетах │

│ │нераспределенной │отчитывающегося банка │

│ │прибыли отчетного │ │

│ │периода (после │ │

│ │распределения │ │

│ │прибыли или │ │

│ │объявления │ │

│ │дивидендов) │ │

│ │нерезидентов, │ │

│ │соответствующая │ │

│ │доле участия │ │

│ │отчитывающегося │ │

│ │банка в их капитале│ │

└────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

┌────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Строки │ Счета баланса отчитывающегося банка │

│ строки │ подраздела 3П │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│3П1 │ Обязательства перед банками-нерезидентами │

├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3П1.1. │ Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│3П1.1.1 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │

│ │обыкновенных акций,│части вложений банков-нерезидентов, каждый из │

│ │долей, паев и │которых по состоянию на начало и (или) конец │

│ │прочего участия │периода обладал участием в капитале │

│ │(кроме │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│

│ │привилегированных │10 процентов голосов в управлении (см. │

│ │акций) │подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │

│ │ │Порядка) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3П1.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │

│ │привилегированных │части вложений банков-нерезидентов, каждый из │

│ │акций │которых по состоянию на начало и (или) конец │

│ │ │периода обладал участием в капитале │

│ │ │отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее│

│ │ │10 процентов голосов в управлении (см. │

│ │ │подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего │

│ │ │Порядка) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3П1.2 │Субординированные │а) 31609 (субординированные кредиты) │

│ │(бессрочные) │ │

│ │кредиты │ │

├────────┼───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┤

│3П2 │ Обязательства перед прочими нерезидентами │

├────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3П2.1 │ Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка │

├────────┼───────────────────┬──────────────────────────────────────────────┤

│3П2.1.1 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в │

│ │обыкновенных акций,│части вложений прочих нерезидентов (кроме │

│ │долей, паев и │банков), каждый из которых по состоянию на │

│ │прочего участия │начало и (или) конец периода обладал участием │

│ │(кроме │в капитале отчитывающегося банка, │

│ │привилегированных │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│

│ │акций) │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │

│ │ │настоящего Порядка) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3П2.1.2 │В форме │соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в │

│ │привилегированных │части вложений прочих нерезидентов (кроме │

│ │акций │банков), каждый из которых по состоянию на │

│ │ │начало и (или) конец периода обладал участием │

│ │ │в капитале отчитывающегося банка, │

│ │ │обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в│

│ │ │управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 │

│ │ │настоящего Порядка) │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3П2.2 │Субординированные │а) 44007 (субординированные кредиты) │

│ │(бессрочные) │ │

│ │кредиты │ │

├────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤

│3П3 │Часть │сумма оборотов по счетам 70601, 70605, 70701, │

│ │нераспределенной │70705 за данный отчетный период минус сумма │

│ │прибыли отчетного │оборотов по счетам 705 (в части дивидендов и │

│ │периода (после │налоговых начислений), 70606, 70610, 70706, │

│ │распределения │70710 за тот же период. Результат вычитания, │

│ │прибыли или │пересчитанный в долларовый эквивалент, │

│ │объявления │умножается на долю в капитале отчитывающегося │

│ │дивидендов) │банка, которую в нем составляет участие │

│ │отчитывающегося │нерезидентов, каждый из которых обладал не │

│ │банка, │менее 10 процентами голосов в управлении │

│ │соответствующая │ │

│ │доле участия │ │

│ │нерезидентов в его │ │

│ │капитале │ │

└────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘

V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

IV.9. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале Раздел VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе"