Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

│ Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования │

│ бухгалтерского баланса (публикуемая форма) │

├─────┬───────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┤

│1 │A20321/3.1 │балансовые счета N 20321, 30126, 30226 в части резервов │

│ │ │на возможные потери по остаткам средств на │

│ │ │корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, │

├─────┼───────────┤используемых для межбанковских расчетов, сформированных в│

│2 │A30126/3.1 │соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 │

│ │ │года N 283-П "О порядке формирования кредитными │

│ │ │организациями резервов на возможные потери", │

├─────┼───────────┤зарегистрированным Министерством юстиции Российской │

│3 │A30226/3.1 │Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N │

│ │ │9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от │

│ │ │11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N│

│ │ │283-П) │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│4 │A40109/5.1 │балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по│

│ │ │предоставленному финансированию по отдельным │

│ │ │государственным программам за счет средств федерального │

│ │ │бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении │

│ │ │(договоре), заключенном между кредитной организацией и │

│ │ │Министерством финансов Российской Федерации и (или) │

│ │ │соответствующим федеральным органом исполнительной власти│

│ │ │Российской Федерации, условия о том, что кредитная │

│ │ │организация выполняет исключительно агентские функции или│

│ │ │функции комиссионера │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│5 │A40109/9.1 │балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за │

│ │ │пользование средствами федерального бюджета, выделенными │

│ │ │на возвратной основе по отдельным государственным │

│ │ │программам, при наличии в соглашении (договоре), │

│ │ │заключенном между кредитной организацией и Министерством │

│ │ │финансов Российской Федерации и (или) соответствующим │

│ │ │федеральным органом исполнительной власти Российской │

│ │ │Федерации, условия о том, что кредитная организация │

│ │ │выполняет исключительно агентские функции или функции │

│ │ │комиссионера │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│6 │A47407/14 │балансовый счет N 47407 в части обязательств по возврату │

│ │ │заимствованных ценных бумаг │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│7 │A50505/6.1 │балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не│

│ │ │погашенных в срок, имеющихся в наличии для продажи │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│8 │A50507/6.2 │балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные │

│ │ │потери, сформированных под долговые обязательства, не │

│ │ │погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│9 │A50319/17 │балансовые счета N 50319, 50719 в части резервов на │

│ │ │возможные потери под операции кредитных организаций с │

│ │ │резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с│

│ │ │Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О │

├─────┼───────────┤формировании и размере резерва на возможные потери под │

│10 │A50719/17 │операции кредитных организаций с резидентами офшорных │

│ │ │зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской│

│ │ │Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка │

│ │ │России" от 27 июля 2005 года N 38) │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│11 │A60206/6.3 │балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные │

│ │ │потери, сформированных под инвестиции в дочерние и │

│ │ │зависимые неакционерные организации │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│12 │A/3.2 │балансовые счета N 20317 и 20318 в части просроченной │

│ │ │задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах│

│ │ │в кредитных организациях │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│13 │A/5.2 │балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, │

│ │ │45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, │

│ │ │60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, │

│ │ │ссудной и приравненной к ней задолженности, │

│ │ │сформированных в соответствии с Положением Банка России │

│ │ │от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования │

│ │ │кредитными организациями резервов на возможные потери по │

│ │ │ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", │

│ │ │зарегистрированным Министерством юстиции Российской │

│ │ │Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года│

│ │ │N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка │

│ │ │России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26,│

│ │ │от 15 января 2007 года N 1), с учетом его корректировки │

│ │ │на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения, │

│ │ │либо в части резервов на возможные потери, сформированных│

│ │ │в соответствии с Положением Банка России N 283-П │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│14 │A/6.4 │балансовые счета N 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в │

│ │ │части инвестиций в дочерние и зависимые неакционерные │

│ │ │организации │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│15 │A/9.2 │балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов │

│ │ │на возможные потери по прочим активам, сформированных в │

│ │ │соответствии с Положением Банка России N 283-П │

├─────┼───────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│16 │A/12 │балансовый счет N 30214 в части средств расчетных │

│ │ │небанковских кредитных организаций - участников расчетов;│

│ │ │балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - │

│ │ │кредитных организаций по брокерским операциям с ценными │

│ │ │бумагами и другими финансовыми активами; │

│ │ │балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с │

│ │ │корреспондентских счетов клиентов - кредитных │

│ │ │организаций, но не проведенных по корреспондентскому │

│ │ │счету кредитной организации из-за недостаточности средств│

├─────┴───────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┤