Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской...

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409134

"Расчет собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):

┌───────┬─────────────────────────────┬──────────────────────────┐

│ Номер │ Наименование показателя │Пункт (подпункт) Положения│

│строки │ │ Банка России N 215-П или │

│ │ │ иной порядок, │

│ │ │ в соответствии с которым │

│ │ │ производится заполнение │

│ │ │ строки │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 000 │Собственные средства │строка 400 минус сумма │

│ │(капитал), итого, │строк 501, 502, 503 │

│ │в том числе: │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 100 │Основной капитал │ X │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 101 │Уставный капитал кредитной │2.1.1 - для кредитной │

│ │организации │организации, созданной в │

│ │ │форме акционерного │

│ │ │общества │

│ │ │2.1.2 - для кредитной │

│ │ │организации, созданной в │

│ │ │форме общества с │

│ │ │ограниченной (или │

│ │ │дополнительной) │

│ │ │ответственностью │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 102 │Эмиссионный доход кредитной │2.1.3 - для кредитной │

│ │организации │организации, созданной в │

│ │ │форме акционерного │

│ │ │общества │

│ │ │2.1.4 - для кредитной │

│ │ │организации, созданной в │

│ │ │форме общества с │

│ │ │ограниченной (или │

│ │ │дополнительной) │

│ │ │ответственностью │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 103 │Часть резервного фонда │ 2.1.5 │

│ │кредитной организации, │ │

│ │сформированного за счет │ │

│ │прибыли предшествующих лет │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 104 │Часть нераспределенной │ 2.1.6 │

│ │прибыли текущего года │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 104.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │

│ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10603 минус остаток │

│ │для продажи │на балансовом счете 10605 │

│ │ │(положительная разница со │

│ │ │знаком "+", отрицательная │

│ │ │- со знаком "-") │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 105 │Часть резервного фонда │ 2.1.7 │

│ │кредитной организации, │ │

│ │сформированного из прибыли │ │

│ │текущего года │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 106 │Нераспределенная прибыль │ 2.1.11 │

│ │предшествующих лет (или ее │ │

│ │часть) │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 107 │Источники основного капитала,│сумма строк с 101-й по │

│ │итого │106-ю │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 108 │Нематериальные активы │ 2.2.1 │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 109 │Собственные акции (доли │2.2.2 - для кредитной │

│ │участников), приобретенные │организации, созданной в │

│ │(выкупленные) кредитной │форме акционерного │

│ │организацией у акционеров │общества │

│ │(участников) │2.2.3 - для кредитной │

│ │ │организации, созданной в │

│ │ │форме общества с │

│ │ │ограниченной (или │

│ │ │дополнительной) │

│ │ │ответственностью │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 110 │Непокрытые убытки │ 2.2.4 │

│ │предшествующих лет │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 111 │Убыток текущего года │ 2.2.5 │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 111.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │

│ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10605 минус остаток │

│ │для продажи │на балансовом счете 10603 │

│ │ │(положительная разница со │

│ │ │знаком "-", отрицательная │

│ │ │- со знаком "+") │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 112 │Вложения кредитной │ 2.2.6 │

│ │организации в акции (доли) │ │

│ │дочерних и зависимых │ │

│ │юридических лиц и кредитных │ │

│ │организаций - резидентов │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 113 │Уставный капитал (его часть) │ 2.2.8 │

│ │и иные источники собственных │ │

│ │средств (эмиссионный доход, │ │

│ │нераспределенная прибыль, │ │

│ │резервный фонд) (их часть), │ │

│ │для формирования которых │ │

│ │инвесторами использованы │ │

│ │ненадлежащие активы │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 114 │Отрицательная величина │ 2.2.9 │

│ │дополнительного капитала │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 115 │Основной капитал, итого │строка 107 минус сумма │

│ │ │строк со 108-й по 114-ю │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 200 │Дополнительный капитал │ X │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 201 │Прирост стоимости имущества │ 3.1 │

│ │кредитной организации за счет│ │

│ │переоценки │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 202 │Часть резервного фонда, │ 3.3 │

│ │сформированного из прибыли │ │

│ │текущего года │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 203 │Нераспределенная прибыль │ 3.4 │

│ │текущего года (или ее часть) │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 203.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │

│ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10603 минус остаток │

│ │для продажи │на балансовом счете 10605 │

│ │ │(положительная разница со │

│ │ │знаком "+", отрицательная │

│ │ │- со знаком "-") │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 204 │Субординированный кредит │ 3.5 (3.5.6) │

│ │(займ, депозит, облигационный│ │

│ │займ) по остаточной стоимости│ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 205 │Часть уставного капитала, │ 3.6 │

│ │сформированного за счет │ │

│ │капитализации прироста │ │

│ │стоимости имущества при │ │

│ │переоценке │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 206 │Часть привилегированных │ 3.7 │

│ │(включая кумулятивные) акций │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 207 │Нераспределенная прибыль │ 3.9 │

│ │предшествующих лет │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 208 │Источники (часть источников) │ 3.10 │

│ │дополнительного капитала │ │

│ │(уставного капитала, │ │

│ │нераспределенной прибыли, │ │

│ │резервного фонда, │ │

│ │субординированного кредита), │ │

│ │для формирования которых │ │

│ │инвесторами использованы │ │

│ │ненадлежащие активы │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 209 │Источники дополнительного │сумма строк с 201-й по │

│ │капитала, итого │207-ю минус строка 208 │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 210 │Дополнительный капитал, итого│строка 209 с учетом │

│ │ │ограничений, накладываемых│

│ │ │пунктом 3.11 Положения │

│ │ │Банка России N 215-П │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 300 │Показатели, уменьшающие сумму│ X │

│ │основного и дополнительного │ │

│ │капитала │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 301 │Величина недосозданного │ 4.1 │

│ │резерва на возможные потери │ │

│ │по ссудам II - V категорий │ │

│ │качества │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 302 │Величина недосозданного │ 4.2 │

│ │резерва на возможные потери │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 303 │Величина недосозданного │ 4.3 │

│ │резерва под операции с │ │

│ │резидентами офшорных зон │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 304 │Просроченная дебиторская │ 4.5 │

│ │задолженность длительностью │ │

│ │свыше 30 календарных дней │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 305 │Субординированные кредиты │ 4.6 │

│ │(депозиты, займы, │ │

│ │облигационные займы), │ │

│ │предоставленные кредитным │ │

│ │организациям - резидентам │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 400 │Промежуточный итог │сумма строк 115-й и 210-й │

│ │ │минус сумма строк с 301-й │

│ │ │по 305-ю │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 501 │Величина превышения │ 5.1 │

│ │совокупной суммы кредитов, │ │

│ │банковских гарантий и │ │

│ │поручительств, │ │

│ │предоставленных кредитной │ │

│ │организацией своим участникам│ │

│ │(акционерам) и инсайдерам, │ │

│ │над ее максимальным размером,│ │

│ │предусмотренным федеральными │ │

│ │законами и нормативными │ │

│ │актами Банка России │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 502 │Превышающие сумму источников │ 5.2 │

│ │основного и дополнительного │ │

│ │капитала вложения в │ │

│ │сооружение (строительство), │ │

│ │создание (изготовление) и │ │

│ │приобретение основных │ │

│ │средств, стоимость основных │ │

│ │средств, а также материальных│ │

│ │запасов │ │

├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤

│ 503 │Разница между действительной │ 5.3 │

│ │стоимостью доли, │ │

│ │причитающейся вышедшим из │ │

│ │общества участникам, и │ │

│ │стоимостью, по которой доля │ │

│ │была реализована другому │ │

│ │участнику │ │

└───────┴─────────────────────────────┴──────────────────────────┘

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации), - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

3. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

Приложение 3. Расчет собственных средств (капитала) (Код формы 0409134) Приложение 4. Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах (Код формы 0409155)