3. Подходы к оценке надзорными органами системы управления процентным риском и уровня процентного риска в кредитных организациях

3. ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ НАДЗОРНЫМИ ОРГАНАМИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ И УРОВНЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА

В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Надзорный орган оценивает с учетом подходов, изложенных в разделе 2 настоящего письма, эффективность действующей в кредитной организации системы управления процентным риском, ее адекватность характеру и масштабам операций, чувствительных к процентному риску, существенность влияния процентного риска на финансовое положение кредитной организации.

Оценка адекватности используемых в кредитной организации методов измерения процентного риска, а также оценка уровня принятого кредитной организацией процентного риска может проводиться с учетом подходов, изложенных в приложении.

Надзорный орган предъявляет требование к кредитным организациям по покрытию собственными средствами (капиталом) процентного риска только по финансовым инструментам, по которым кредитной организацией рассчитывается рыночный риск.

Изменение экономической (чистой) стоимости кредитной организации в результате влияния изменения процентных ставок на величину текущей стоимости ожидаемых денежных потоков по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск, кредитные организации оценивают самостоятельно. Потребность в капитале для покрытия в том числе принятого процентного риска по данным финансовым инструментам оценивается на постоянной основе и при необходимости кредитной организацией могут проводиться мероприятия по снижению принятого процентного риска или (и) увеличению собственных средств (капитала).

Надзорный орган в ходе осуществления надзора обращает внимание на адекватность оценок кредитными организациями уровня процентного риска и достаточность собственных средств (капитала) на его покрытие. Надзорный орган обращает особое внимание на кредитные организации, у которых величина процентного риска по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск, определенная с применением метода дюрации (раздел II приложения к настоящему письму), приводит к снижению экономической (чистой) стоимости кредитной организации более чем на 20% от величины собственных средств (капитала). Надзорный орган в необходимых случаях дает кредитным организациям рекомендации по управлению процентным риском и увеличению собственных средств (капитала).