3. Подходы к оценке надзорными органами системы управления процентным риском и уровня процентного риска в кредитных организациях
3. ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ НАДЗОРНЫМИ ОРГАНАМИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ И УРОВНЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Надзорный орган оценивает с учетом подходов, изложенных в разделе 2 настоящего письма, эффективность действующей в кредитной организации системы управления процентным риском, ее адекватность характеру и масштабам операций, чувствительных к процентному риску, существенность влияния процентного риска на финансовое положение кредитной организации.
Оценка адекватности используемых в кредитной организации методов измерения процентного риска, а также оценка уровня принятого кредитной организацией процентного риска может проводиться с учетом подходов, изложенных в приложении.
Надзорный орган предъявляет требование к кредитным организациям по покрытию собственными средствами (капиталом) процентного риска только по финансовым инструментам, по которым кредитной организацией рассчитывается рыночный риск.
Изменение экономической (чистой) стоимости кредитной организации в результате влияния изменения процентных ставок на величину текущей стоимости ожидаемых денежных потоков по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск, кредитные организации оценивают самостоятельно. Потребность в капитале для покрытия в том числе принятого процентного риска по данным финансовым инструментам оценивается на постоянной основе и при необходимости кредитной организацией могут проводиться мероприятия по снижению принятого процентного риска или (и) увеличению собственных средств (капитала).
Надзорный орган в ходе осуществления надзора обращает внимание на адекватность оценок кредитными организациями уровня процентного риска и достаточность собственных средств (капитала) на его покрытие. Надзорный орган обращает особое внимание на кредитные организации, у которых величина процентного риска по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск, определенная с применением метода дюрации (раздел II приложения к настоящему письму), приводит к снижению экономической (чистой) стоимости кредитной организации более чем на 20% от величины собственных средств (капитала). Надзорный орган в необходимых случаях дает кредитным организациям рекомендации по управлению процентным риском и увеличению собственных средств (капитала).
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей