3. Порядок организации учета денежных средств по операциям на ОРЦБ Участников Расчетных центров ОРЦБ и Расчетных центров ОРЦБ

3. Порядок организации учета денежных средств

по операциям на ОРЦБ Участников Расчетных

центров ОРЦБ и Расчетных центров ОРЦБ

3.1. Расчеты по операциям на ОРЦБ осуществляются через Расчетные центры ОРЦБ на основании договора, заключенного между Расчетным центром ОРЦБ и Участником Расчетного центра ОРЦБ.

Учет операций на ОРЦБ осуществляется на балансовых счетах 411 и 412, открываемых в Расчетном центре ОРЦБ и у Участника Расчетного центра ОРЦБ.

Указанные счета на балансе Участника Расчетного центра ОРЦБ являются только активными, а на балансе Расчетного центра ОРЦБ - только пассивными.

3.2. Порядок составления и передачи на исполнение расчетных документов по балансовым счетам N 163, 411, 412 осуществляется в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации и других документов Банка России.

3.3. Аналитический учет по балансовым счетам 411 и 412 в Расчетном центре ОРЦБ ведется в разрезе лицевых счетов Участников Расчетного центра ОРЦБ на основании отчетных документов, составляемых по итогам заключенных сделок на ОРЦБ.

3.4. Аналитический учет по балансовым счетам 411 и 412 у Участника Расчетного центра ОРЦБ ведется на основании выписок из Расчетного центра ОРЦБ и отчетных документов о заключенных сделок на ОРЦБ. В том случае, когда профессиональный участник ОРЦБ является Участником Расчетного центра ОРЦБ нескольких Расчетных центров ОРЦБ, аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому Расчетному центру ОРЦБ.

3.5. Бухгалтерский учет операций оформляется типовыми проводками по операциям на ОРЦБ, приведенными в Приложении N 1.