Подготовка акта по результатам проведенной проверки, ознакомление с актом уполномоченного лица организации

Подготовка акта по результатам проведенной проверки,

ознакомление с актом уполномоченного лица организации

22. Акт выездной проверки должен быть составлен в срок, не превышающий 10 рабочих дней после завершения проверки организации.

Отчет о наблюдении должен быть составлен в срок, не превышающий 5 рабочих дней после завершения наблюдения.

22.1. Последовательность действий по подготовке и направлению акта выездной проверки:

- написание вводной и основной частей акта;

- подписание акта инспекторами;

- регистрация акта в соответствии с порядком делопроизводства, принятым в ФСФР России;

- направление дополнительных экземпляров акта в соответствующий орган федеральной исполнительной власти и саморегулируемые организации;

- вручение акта проверки или подготовка сопроводительного письма для направления акта проверки в организацию;

- направление первого и второго экземпляров акта проверки вместе с сопроводительным письмом в проверяемую организацию.

22.1.1. Акт выездной проверки составляется в трех экземплярах. В случае проведения совместной проверки составляется дополнительный экземпляр акта (дополнительные экземпляры - по количеству федеральных органов исполнительной власти, работники которых участвовали в проверке). В случае если организация является членом саморегулируемой организации, составляется дополнительный экземпляр акта (дополнительные экземпляры - по количеству саморегулируемых организаций, членом которых является организация). Каждый экземпляр акта должен быть зарегистрирован в соответствии с принятым в ФСФР России порядком делопроизводства, установленным внутренними документами ФСФР России, и иметь пометку "Для служебного пользования" (Приложение N 6 к Административному регламенту).

Акт выездной проверки состоит из вводной и основной частей.

Вводная часть включает:

- основание выездной проверки;

- предмет выездной проверки;

- срок проведения выездной проверки;

- проверенный период деятельности организации;

- состав группы инспекторов с указанием уполномоченных работников саморегулируемых организаций (в случае если такие работники были привлечены к проведению проверки данной организации);

- справочные данные об организации, руководителях высшего звена и контролере (контролерах).

Основная часть акта включает:

- изложение всех выявленных при проверке нарушений организацией требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке, а также законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с краткой ссылкой на установленные доказательства (документы) их совершения;

- требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке, а также законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которые были нарушены организацией, - по каждому выявленному нарушению;

- выявленные недостатки в деятельности организации (в том числе действия либо бездействие должностных лиц и (или) работников организации), не являющиеся нарушениями положений нормативных правовых актов Российской Федерации, но отрицательно влияющие на ее финансовое состояние или создающие предпосылки для возникновения правонарушений, в том числе нарушений прав и законных интересов инвесторов, и дополнительные риски;

- информацию об устранении организацией нарушений (недостатков), выявленных при проведении проверки организации (при наличии подтверждающих такое устранение материалов).

Выявленные факты однородных правонарушений могут группироваться в ведомости, таблицы, другие справочные материалы, которые прилагаются к акту выездной проверки.

Максимальный срок выполнения действия - не более 9 рабочих дней с даты окончания проверки.

22.1.2. Акт выездной проверки подписывается инспекторами. В случае невозможности подписания акта выездной проверки отдельными инспекторами (из-за болезни, нахождения в командировке, отпуске и по другим причинам) руководителем группы инспекторов в акте производится соответствующая запись, а в случае невозможности подписания акта выездной проверки руководителем группы инспекторов соответствующая запись производится инспектором.

Максимальный срок выполнения действия - в рабочий день, следующий за днем написания акта.

Уполномоченный работник саморегулируемой организации не подписывает акт, в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной с его участием, уполномоченный работник саморегулируемой организации вправе приложить к акту письменные возражения, а также документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность возражений. Предварительный обмен мнениями инспекторов и уполномоченного работника саморегулируемой организации проводится в рабочем порядке при проведении проверки.

Письменные возражения уполномоченного работника саморегулируемой организации предоставляются данным работником в ФСФР России не позднее 5 рабочих дней с даты завершения проверки. Письменные возражения уполномоченного работника саморегулируемой организации являются приложением к третьему экземпляру акта проверки. Копии письменных возражений уполномоченного работника саморегулируемой организации являются приложениями к первому и второму экземплярам акта и прошиваются вместе с указанными экземплярами акта. В случае если уполномоченный работник саморегулируемой организации в качестве обоснования своих возражений приложил к возражениям те документы, копии которых имеются в материалах проверки, то такие документы не прикладываются к акту проверки совместно с письменными возражениями.

22.1.3. Акт выездной проверки регистрируется в соответствии с принятым в ФСФР России порядком делопроизводства с проставлением пометки "Для служебного пользования".

Максимальный срок выполнения действия - в рабочий день, следующий за днем написания акта.

22.1.4. При проведении совместной выездной проверки дополнительные экземпляры акта (с приложением копии мотивированных возражений работника саморегулируемой организации - в случае наличия) после подписания инспекторами и регистрации направляются в соответствующие федеральные органы исполнительной власти с сопроводительным письмом, оформляемым в соответствии с требованиями пункта 15.3 Административного регламента и с проставлением пометки "Для служебного пользования".

Максимальный срок выполнения действия - 3 рабочих дня с даты регистрации акта.

При проведении проверки организации, являющейся членом саморегулируемой организации, составляются дополнительные экземпляры акта, соответствующие количеству саморегулируемых организаций, членом которых является организация. Дополнительные экземпляры акта направляются в соответствующие саморегулируемые организации с сопроводительным письмом, оформляемым в соответствии с требованиями пункта 15.3 Административного регламента и с проставлением пометки "Для служебного пользования".

Максимальный срок выполнения действия - 3 рабочих дня с даты регистрации акта.

22.1.5. Акт выездной проверки (первый и второй экземпляры) с приложением копии возражений работника саморегулируемой организации (в случае наличия таких возражений) вручается (направляется в установленном порядке) организации в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты его составления.

В случае направления акта руководителем группы инспекторов или инспектором из работников Управления надзора по поручению руководителя группы инспекторов подготавливается проект сопроводительного письма. Указанное письмо визируется руководителем группы инспекторов и начальником Управления надзора.

Максимальный срок выполнения действия - 3 рабочих дня.

После получения визы начальника Управления надзора на проекте сопроводительного письма работник Управления надзора в течение рабочего дня подготавливает письмо на бланке ФСФР России установленного образца с угловым расположением реквизитов и отдает на подпись заместителю руководителя ФСФР России.

22.1.6. Акт считается полученным организацией в момент его вручения представителю организации под расписку или в случае направления акта по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, фельдъегерской или курьерской связью - в день его получения организацией.

Руководитель организации (лицо, исполняющее его обязанности) обязан в течение 10 рабочих дней с даты получения ознакомиться с актом, подписать его с записью "с актом ознакомлен" и направить второй экземпляр акта в ФСФР России заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате его передачи в ФСФР России.

В случае, если руководитель организации (лицо, исполняющее его обязанности) отказался от подписания акта либо не направил его в ФСФР России в предусмотренный срок, в третьем экземпляре акта производится соответствующая запись.

В случае несогласия с фактами, изложенными в акте выездной проверки, руководитель организации вправе приложить к нему письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям, а также документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность возражений.

При проведении совместной выездной проверки по получении возражений и документов их копии передаются ФСФР России в федеральный орган исполнительной власти, работники которого участвовали в проверке.

22.1.7. Все полученные при проведении выездной проверки материалы формируются в отдельное дело проверки и подлежат хранению в ФСФР России в соответствии с порядком, установленным внутренними документами ФСФР России.

22.2. Последовательность действий по составлению акта камеральной проверки:

- написание акта (не более 10 рабочих дней с даты окончания проверки);

- подписание акта инспектором (в рабочий день, следующий за днем написания акта);

- утверждение акта начальником структурного подразделения (не более 2 рабочих дней);

- представление акта руководителю (заместителю руководителя) ФСФР России (в рабочий день, следующий за днем утверждения акта);

- рассмотрение акта руководителем (заместителем руководителя) ФСФР России (не более 10 рабочих дней со дня утверждения акта).

По результатам камеральной проверки инспектором (инспекторами), проводившим камеральную проверку, составляется и подписывается акт камеральной проверки, который утверждается начальником структурного подразделения (лицом, исполняющим его обязанности) и представляется руководителю (заместителю руководителя) ФСФР России, назначившему камеральную проверку.

Акт камеральной проверки включает в себя:

- сведения о поручении на проведение камеральной проверки;

- изложение фактических обстоятельств, установленных при проведении камеральной проверки действий (операций) организации, доказательств, на которых основаны выводы инспектора по результатам камеральной проверки;

- требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке, а также законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которые были нарушены организацией (при установлении факта совершения организацией правонарушения);

- выявленные недостатки в деятельности организации;

- выводы и предлагаемые решения в отношении организации, подготовленные инспектором по результатам проверки, а также их обоснования.

Акт камеральной проверки регистрируется в соответствии с принятым в ФСФР России порядком делопроизводства.

Акт камеральной проверки рассматривается руководителем (заместителем руководителя) ФСФР России, назначившим проверку, в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты утверждения акта начальником структурного подразделения.

По окончании камеральной проверки все материалы формируются в отдельное дело проверки и подлежат хранению в ФСФР России.

22.3.1. Отчет о наблюдении составляется в одном экземпляре. Отчет о наблюдении не направляется в организацию, на общем собрании акционеров которой проводилось наблюдение.

22.3.2. В отчете о наблюдении указываются:

- основание наблюдения;

- предмет наблюдения;

- дата проведения наблюдения;

- состав группы инспекторов;

- справочные данные об организации, руководителях высшего звена и счетной комиссии;

- все выявленные при проведении наблюдения нарушения организацией требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, с краткой ссылкой на установленные доказательства (документы) их совершения.

Максимальный срок выполнения действия - 5 рабочих дней с даты наблюдения.

22.3.3. Отчет о наблюдении подписывается инспекторами. В случае невозможности подписания отчета отдельными инспекторами (из-за болезни, нахождения в командировке, отпуске и по другим причинам) руководителем группы инспекторов в отчете производится соответствующая запись, а в случае невозможности подписания отчета руководителем группы инспекторов соответствующая запись производится инспектором.

Максимальный срок выполнения действия - в последний рабочий день написания отчета.

22.3.4. Отчет о наблюдении регистрируется в соответствии с принятым в ФСФР России порядком делопроизводства с проставлением пометки "Для служебного пользования".

Максимальный срок выполнения действия - в рабочий день, следующий за днем подписания отчета инспекторами.

22.4. Аналогичный порядок применяется в РО ФСФР России.