Форма N 701. Отчет о конверсионных операциях

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409701

ОТЧЕТ

О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ

за "__" _____________ г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 701

Суточная

Порядок составления и представления Отчета

о конверсионных операциях

I. Общие положения

1. Отчет о конверсионных операциях (далее - отчет) используется в целях определения совокупного объема и структуры конверсионных операций, осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему для исполнения своих функций, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Полученная информация в агрегированном виде включается в аналитические справки и обзоры Банка России.

3. В рамках настоящего Порядка под конверсионными операциями уполномоченного банка понимаются сделки купли - продажи валюты одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в валюте одного вида за актив в валюте другого вида.

4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных операций уполномоченного банка используются следующие понятия:

- межбанковские сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом);

- биржевые сделки - сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются через валютную биржу или небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже;

- сделки с филиалом - сделки (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка;

- клиентские сделки - сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с физическими лицами, владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной валюте.

5. В отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 дается перечень основных операций, которые необходимо отражать в отчете.

6. В отчет включаются операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за российские рубли, в том числе:

- межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;

- операции "валютный своп";

- межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

- сделки с клиентами, заключенные по договорам купли - продажи иностранной валюты.

7. В отчет также включаются следующие виды конверсионных операций:

- конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках - корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

- конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором текущего банковского счета;

- конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;

- сделки с филиалом;

- прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и т.п.).

8. В отчет включается информация о всех конверсионных операциях независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без поставки базисной валюты по сделке).

9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, отражаются в отчете кредитной организации как клиентские операции по конверсии денежных средств. Аналогично в отчете отражается конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты, осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке (биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в соответствии с действующим порядком обязательной продажи экспортной выручки, отражается в отчете как межбанковская операция.

10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты не подлежат отражению в отчете.

11. Операции по учету доходов и расходов в иностранной валюте не подлежат отражению в отчете.

12. Перечень уполномоченных банков московского региона (г. Москвы и Московской области), представляющих отчет, определяется и пересматривается Департаментом валютных операций Банка России (далее - ДВО). Отчет должен включать операции только головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в Московском регионе (без учета операций иногородних филиалов уполномоченного банка). Для зарегистрированных в Московском регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса).

13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков, предоставляющих отчет, уведомляется письмом ДВО о сроках начала предоставления отчета, подразделении Банка России, осуществляющего прием отчетности, и контактных телефонах ответственных сотрудников ДВО и подразделения Банка России, осуществляющего прием отчетности.

14. По поручению ДВО или по согласованию с ним настоящая отчетность может быть установлена территориальными учреждениями Банка России для подотчетных им региональных уполномоченных банков и филиалов иногородних банков.

15. Кредитные организации московского региона представляют отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным.

16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях, указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в установленный срок, кредитная организация обязана своевременно представить частично сформированный отчет, содержащий информацию о всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела. Последующая замена отчета должна быть осуществлена до 13 часов того же рабочего дня.

17. Срок хранения кредитными организациями настоящего отчета - 3 года.

II. Порядок составления отчета

1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в отчет на дату их заключения.

2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 отчета.

3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 отчета.

4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по операциям, указанным в пункте 7 раздела I Порядка), используется дата их отражения в балансе уполномоченного банка.

5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.

6. В графах 4 и 5 отчета ("требования") указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

7. В графах 6 и 7 отчета ("обязательства") указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

8. По индексным (расчетным) сделкам (в том числе по биржевым фьючерсным и опционным контрактам без поставки) на дату их открытия в графах 5 и 7 отражаются сумма базовой валюты и ее условная стоимость в другой валюте в соответствии с курсом сделки (контракта). На дату закрытия индексной сделки указываются встречные обязательства в той же сумме по базовой валюте и ее условная стоимость по курсу закрытия сделки.

9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в случае его исполнения.

10. Коды валют указываются в отчете в соответствии с Общероссийским Классификатором валют OK (MK (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-ст (с изменениями и дополнениями), и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе ("Классификатор клиринговых валют"), утвержденным Распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212 (с учетом изменений и дополнений).

11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых чисел).

12. При заключении биржевых сделок в отчете указываются отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

13. В отчете допускается объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн. долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.

14. В графу 8 отчета заносится буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не заполняется):

- для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

- для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

- для кредитных организаций - нерезидентов указывается их SWIFT - код, а в случае его отсутствия - наименование банка и страна его местонахождения.

16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если расчеты по заключенной сделке осуществляются через биржу или небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на бирже (в противном случае графа 10 не заполняется).

17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:

- буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с кредитными картами и дорожными чеками;

- буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для клиента - нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. долларов США в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается страна его местонахождения);

- буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты одного государства за наличную или безналичную иностранную валюту другого государства.

18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по сделкам (срочным и кассовым), заключенным на условиях "без поставки" (расчетные или индексные сделки, беспоставочные биржевые валютные фьючерсы и опционы), и по сделкам, входящим в состав операций "валютный своп" (в противном случае графа не заполняется):

- буквой "О" обозначается открытие позиции по индексной сделке (на дату ее заключения);

- буквой "Z" обозначается закрытие позиции по индексной сделке встречной сделкой (в последний день расчетного периода);

- буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при составлении отчета необходимо указывать величину вознаграждения (премии), за которое покупателем опциона приобретается одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на определенную дату или в течение установленного периода.

В графе 13 указывается буква "Р", если заключенная сделка является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква "С", если заключенная сделка является опционом "на покупку" базовой валюты ("Call").

В графе 14 указывается величина опционной премии (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием официальных курсов иностранных валют, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком минус - покупателем опциона и со знаком плюс - продавцом опциона (с округлением по математическому методу до целых чисел).

20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные буквы латинского алфавита.

21. В случае отмены сделки, включенной в отчет, необходимо осуществить корректировку представленных данных. Порядок корректировки предусматривает повторное указание сделки в следующем отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и обязательств по ней со знаком "минус".

22. В случае предоставления в отчете неполных или ошибочных данных по сделке необходимо произвести полную замену отчета.

23. При осуществлении подразделением Банка России приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме отчета с уведомлением о характере выявленной ошибки.

Для получения информации по вопросам составления и представления отчета о конверсионных операциях следует обращаться по телефону: (095) 937-61-99.