Форма N 311. Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
См. данную форму в MS-Excel.
Код формы документа по ОКУД 0409311
┌───────────────┬───────────────────────────┐
│Код территории │ Код кредитной организации │
│ по ОКАТО ├────┬─────────────────┬────┤
│ │ по │ регистрационный │ БИК│
│ │ОКПО│ номер │ │
├───────────────┼────┼─────────────────┼────┤
│ │ │ │ │
└───────────────┴────┴─────────────────┴────┘
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ
К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Декадная
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
┌─────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│Суммы неоплаченных расчетных │ Длительность картотеки (в днях) │
│ документов │ │
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ │ │
└─────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро"
кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов
┌────────────────────────────────────────┬────────────┬──────────┐
│Кредитные организации, филиалы, к счетам│ Сумма │Длитель- │
│ "лоро" которых ведется картотека │неоплаченных│ность кар-│
├───┬────────────┬───────────────┬───────┤ расчетных │тотеки │
│ N │наименование│регистрационный│ БИК │ документов │(в днях) │
│п/п│ │ номер │ │ │ │
├───┼────────────┼───────────────┼───────┼────────────┼──────────┤
├───┼────────────┼───────────────┼───────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───┴────────────┴───────────────┴───────┼────────────┼──────────┤
└────────────────────────────────────────┴────────────┴──────────┘
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
КонсультантПлюс: примечание.
О порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (к внебалансовым счетам N 90904 и N 90903) см. письмо ЦБ РФ от 16.07.1996 N 305.
Порядок составления и представления
отчета кредитной организации по картотекам
к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы
клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной организации"
и N 90904 "не оплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация представляет следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро" кредитных организаций - корреспондентов, представляет следующие данные (раздел II):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после отчетной даты.
Отчет по форме N 311 представляется в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения территориальными банками Сбербанка России с учетом подчиненных филиалов (отделений), находящихся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации (в разрезе филиалов (отделений)), и самостоятельно подчиненными филиалами (отделениями) Сбербанка России, находящимися на территории другого субъекта Российской Федерации.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)
4. Для составления отчета по форме N 311 кредитные организации и филиалы кредитных организаций вправе вести штафеля по следующим формам:
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала))
к внебалансовому счету N 90903
за __________________ ______ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации
имелась картотека к счету N 90903,
по состоянию на начало месяца __________
┌──────────┬─────────────────────┬──────────────────────┬────────┐
│ Дата │ Суммы документов, │ Суммы документов, │Остаток,│
│ │проведенные по дебету│проведенные по кредиту│ руб. │
│ │ счета, руб. │ счета, руб. │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│начало │ X │ X │ │
│месяца │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│конец │ X │ X │ │
│месяца │ │ │ │
└──────────┴─────────────────────┴──────────────────────┴────────┘
Количество непрерывных календарных дней, в течение
которых к корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации имелась картотека к счету N 90903,
по состоянию на конец месяца ________________
Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала))
к внебалансовому счету N 90904
____________________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала),
к корреспондентскому счету "ЛОРО" которой ведется
картотека)
за __________________ ______ г.
(месяц)
Количество непрерывных календарных дней,
в течение которых к корреспондентскому
счету "ЛОРО" имелась картотека к счету
N 90904, по состоянию на начало месяца
________________
┌──────────┬─────────────────────┬──────────────────────┬────────┐
│ Дата │ Суммы документов, │ Суммы документов, │Остаток,│
│ │проведенные по дебету│проведенные по кредиту│ руб. │
│ │ счета, руб. │ счета, руб. │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│начало │ X │ X │ │
│месяца │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│ │ │ │ │
├──────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────┤
│конец │ X │ X │ │
│месяца │ │ │ │
└──────────┴─────────────────────┴──────────────────────┴────────┘
Количество непрерывных календарных дней, в течение
которых к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась
картотека к счету N 90904, по состоянию на конец
месяца _________
Ответственный исполнитель _____________________ (фамилия, подпись)
4.1. Необходимость ведения штафелей определяется главным бухгалтером кредитной организации (филиала).
4.2. В соответствующий штафель ежедневно из лицевых счетов заносятся общие суммы документов, проведенные по дебету счета, суммы документов, проведенные по кредиту счета, и остаток на конец дня, который одновременно является остатком на начало следующего дня.
4.3. В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.
4.4. По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца. Это значение переносится в штафель на следующий месяц.
4.5. Суммы неоплаченных расчетных документов указываются в штафеле в рублях с двумя десятичными знаками, длительность указывается в днях.
4.6. На отчетную дату из штафелей переносятся в соответствующие графы отчета по форме N 311 остатки, а также определяемые из соответствующего штафеля показатели длительности: количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) имелась картотека к счету N 90903, а также количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету "ЛОРО" имелась картотека к счету N 90904.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей