Форма N 401. Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
См. данную форму в MS-Excel.
Код формы документа по ОКУД 0409401
┌───────────────┬───────────────────────────┐
│Код территории │ Код кредитной организации │
│ по ОКАТО ├────┬─────────────────┬────┤
│ │ по │ регистрационный │ БИК│
│ │ОКПО│ номер │ │
├───────────────┼────┼─────────────────┼────┤
│ │ │ │ │
└───────────────┴────┴─────────────────┴────┘
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за ___________ (месяц / квартал) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Месячная / Квартальная
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов:
┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│раз- │ │
│дела │ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ ├───────────┬───────────┬───────────┬──────────┬───────────┤
│ │ Отчет по │ Отчет по │ Отчет по │ Отчет по │ Отчет по │
│ │ дальнему │странам СНГ│ Германии │ Украине │Казахстану │
│ │ зарубежью │ │ │ │ │
│ ├───────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┤
│ │ Ненужное зачеркнуть <*> │
├─────┼───────────┬───────────┬───────────┬──────────┬───────────┤
│Раз- │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│дел 1│нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │
│ │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│ │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │
├─────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
│Раз- │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│дел 2│нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │
│ │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│ │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │
├─────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
│Раз- │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│дел 3│нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │
│ │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│ │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │
├─────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────┼───────────┤
│Раз- │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│дел 4│нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │нулевые / │
│ │Данные │Данные │Данные │Данные │Данные │
│ │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │ненулевые │
├─────┼───────────┴───────────┴───────────┴──────────┴───────────┤
│Раз- │ Отчет об активах и обязательствах по видам валют │
│дел 5│ │
├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с │
│ │ нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, │
│ │ выпущенных резидентами │
│Раз- ├──────────────────────────────────────────────────────────┤
│дел 6│ Данные нулевые / Данные ненулевые │
└─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):
┌─────────────────────────┐
└─────────────────────────┘
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА
И ДОХОДЫ, НАЧИСЛЕННЫЕ К ПОЛУЧЕНИЮ / ВЫПЛАТЕ ПО НИМ
Отчет по _______________________________ за ___________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним
┌──────┬──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┐
│Номер │ │Оста-│Изме- │Измене- │Про-│Оста-│Про- │
│строки│ │ток │нение │ние │чие │ток │цен- │
│ │ │на │акти- │активов │из- │на │ты / │
│ │ │нача-│вов в │в │ме- │конец│дохо-│
│ │ │ло │ре- │резуль- │не- │пери-│ды по│
│ │ │пери-│зуль- │тате │ния │ода │учас-│
│ │ │ода │тате │пере- │ак- │ │тию в│
│ │ │ │опера-│оценки │ти- │ │капи-│
│ │ │ │ций │(гр. 5 -│вов │ │тале,│
│ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │на- │
│ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │чис- │
│ │ │ │ │гр. 4) │ │ │лен- │
│ │ │ │ │ │ │ │ные в│
│ │ │ │ │ │ │ │от- │
│ │ │ │ │ │ │ │чет- │
│ │ │ │ │ │ │ │ном │
│ │ │ │ │ │ │ │пери-│
│ │ │ │ │ │ │ │оде │
│ │ ├─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А1 │Наличная │ │ │ │ │ │ X │
│ │иностранная валюта│ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А2 │Платежные │ │ │ │ │ │ X │
│ │документы, │ │ │ │ │ │ │
│ │выпущенные │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А3 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │
│ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │
│ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │
│ │до востребования в│ │ │ │ │ │ │
│ │банках - │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А4 │Залоговые депозиты│ │ │ │ │ │ │
│ │и покрытия по │ │ │ │ │ │ │
│ │аккредитивам в │ │ │ │ │ │ │
│ │банках - │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентах │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А5 │Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах│
│ │ (непросроченные) │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
│ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │
│ │до востребования) │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А6 │ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А6.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А6.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А7 │ Обратные РЕПО с нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А7.4 │С ценными бумагами│ │ │ │ │ │ │
│ │резидентов (кроме│ │ │ │ │ │ │
│ │ОВГВЗ Минфина │ │ │ │ │ │ │
│ │России) │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А7.2 │С ОВГВЗ Минфина │ │ │ │ │ │ │
│ │России │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А7.5 │С ценными бумагами│ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А8 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │
│ │ нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А8.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А8.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А9 │Участие (акции, │ │ │ │ │ │ │
│ │паи) в капитале │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А10 │Недвижимое │ │ │ │ │ │ X │
│ │имущество │ │ │ │ │ │ │
│ │заграничных │ │ │ │ │ │ │
│ │филиалов и │ │ │ │ │ │ │
│ │представительств │ │ │ │ │ │ │
│ │банка │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А11 │ Просроченная задолженность нерезидентов (активы │
│ │ отчитывающегося банка) │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А11.1│Не погашенный в │ │ │ │ │ │ │
│ │срок основной долг│ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А11.2│Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │
│ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1А50 │ Прочие требования к нерезидентам │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1А50.1│Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А50.2│Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1А51 │Итого (сумма строк│ │ │ │ │ │ │
│ │1А1 - 1А50.2) │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┘
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним
┌──────┬──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┐
│Номер │ │Оста-│Изме- │Измене- │Про-│Оста-│Про- │
│строки│ │ток │нение │ние │чие │ток │цен- │
│ │ │на │пасси-│пассивов│из- │на │ты / │
│ │ │нача-│вов в │в │ме- │конец│дохо-│
│ │ │ло │ре- │резуль- │не- │пери-│ды по│
│ │ │пери-│зуль- │тате │ния │ода │учас-│
│ │ │ода │тате │пере- │пас-│ │тию в│
│ │ │ │опера-│оценки │си- │ │капи-│
│ │ │ │ций │(гр. 5 -│вов │ │тале,│
│ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │на- │
│ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │чис- │
│ │ │ │ │гр. 4) │ │ │лен- │
│ │ │ │ │ │ │ │ные в│
│ │ │ │ │ │ │ │от- │
│ │ │ │ │ │ │ │чет- │
│ │ │ │ │ │ │ │ном │
│ │ │ │ │ │ │ │пери-│
│ │ │ │ │ │ │ │оде │
│ │ ├─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П1 │Остатки на │ │ │ │ │ │ │
│ │корреспондентских │ │ │ │ │ │ │
│ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │
│ │до востребования │ │ │ │ │ │ │
│ │банков - │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П2 │Остатки на текущих│ │ │ │ │ │ │
│ │счетах и депозиты │ │ │ │ │ │ │
│ │до востребования │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов, │ │ │ │ │ │ │
│ │кроме банков │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П3 │Залоговые депозиты│ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов и │ │ │ │ │ │ │
│ │покрытия по │ │ │ │ │ │ │
│ │аккредитивам, │ │ │ │ │ │ │
│ │перечисленные │ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентами │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П4 │ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от │
│ │ нерезидентов (непросроченные) │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П4.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
│ │(кроме депозитов │ │ │ │ │ │ │
│ │до востребования) │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П4.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П5 │ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П5.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П5.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П6 │ Прямые РЕПО с нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П6.4 │С ценными бумагами│ │ │ │ │ │ │
│ │резидентов (кроме │ │ │ │ │ │ │
│ │ОВГВЗ Минфина │ │ │ │ │ │ │
│ │России) │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П6.2 │С ОВГВЗ Минфина │ │ │ │ │ │ │
│ │России │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П6.5 │С ценными бумагами│ │ │ │ │ │ │
│ │нерезидентов │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П7 │ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком│
│ │ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П7.1 │Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П7.2 │Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П8 │Участие (акции, │ │ │ │ │ │ │
│ │паи) нерезидентов │ │ │ │ │ │ │
│ │в капитале │ │ │ │ │ │ │
│ │отчитывающегося │ │ │ │ │ │ │
│ │банка │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П9 │ Просроченная задолженность перед нерезидентами │
│ │ (обязательства отчитывающегося банка) │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П9.1 │Не погашенный в │ │ │ │ │ │ │
│ │срок основной долг│ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П9.2 │Не погашенные в │ │ │ │ │ │ │
│ │срок проценты │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│1П50 │ Прочие обязательства перед нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│1П50.1│Краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П50.2│Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│1П51 │Итого (сумма строк│ │ │ │ │ │ │
│ │1П1 - 1П50.2) │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┘
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 2. ОТДЕЛЬНЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ
И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА В РАЗБИВКЕ
ПО СЕКТОРАМ КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
┌──────┬───────────────────────────────────────┬────────┬────────┐
│строки│ │ на │на конец│
│ │ │ начало │периода │
│ │ │ периода│ │
│ │ ├────────┼────────┤
│ │ │ 1 │ 2 │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2А1 │ Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные │
│ │ нерезидентам │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А1.2 │Прочим нерезидентам │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2А2 │ Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные │
│ │ нерезидентам │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А2.2 │Прочим нерезидентам │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2А3 │ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные │
│ │ нерезидентами │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А3.2 │Федеральными и местными органами власти│ │ │
│ │других стран │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А3.3 │Прочими нерезидентами │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2А4 │ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А4.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2А10 │ Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, │
│ │ 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2А10.2│Прочим нерезидентам │ │ │
└──────┴───────────────────────────────────────┴────────┴────────┘
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
┌──────┬───────────────────────────────────────┬────────┬────────┐
│строки│ │ на │на конец│
│ │ │ начало │периода │
│ │ │ периода│ │
│ │ ├────────┼────────┤
│ │ │ 1 │ 2 │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П1 │Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от │
│ │ нерезидентов │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П1.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П2 │ Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от │
│ │ нерезидентов │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П2.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П3 │ Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от │
│ │ нерезидентов │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П3.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П4 │ Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от │
│ │ нерезидентов │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П4.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П5 │ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале │
│ │ отчитывающегося банка │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П5.2 │Прочих нерезидентов │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────┴────────┴────────┤
│2П10 │ Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам │
│ │ 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, │
│ │ 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 │
├──────┼───────────────────────────────────────┬────────┬────────┤
├──────┼───────────────────────────────────────┼────────┼────────┤
│2П10.2│Прочими нерезидентами │ │ │
└──────┴───────────────────────────────────────┴────────┴────────┘
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов
отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам,
в капитале которых по состоянию на начало и / или конец
отчетного периода у отчитывающегося банка имелось
участие, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов
┌──────┬──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┐
│Номер │ │Оста-│Изме- │Измене- │Про-│Оста-│Про- │
│строки│ │ток │нение │ние │чие │ток │цен- │
│ │ │на │акти- │активов │из- │на │ты / │
│ │ │нача-│вов в │в │ме- │конец│дохо-│
│ │ │ло │ре- │резуль- │не- │пери-│ды по│
│ │ │пери-│зуль- │тате │ния │ода │учас-│
│ │ │ода │тате │пере- │ак- │ │тию в│
│ │ │ │опера-│оценки │ти- │ │капи-│
│ │ │ │ций │(гр. 5 -│вов │ │тале,│
│ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │на- │
│ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │чис- │
│ │ │ │ │гр. 4) │ │ │лен- │
│ │ │ │ │ │ │ │ные в│
│ │ │ │ │ │ │ │от- │
│ │ │ │ │ │ │ │чет- │
│ │ │ │ │ │ │ │ном │
│ │ │ │ │ │ │ │пери-│
│ │ │ │ │ │ │ │оде │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│3А1 │ Требования к банкам - нерезидентам │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│3А1.1 │Участие в │ │ │ │ │ │ │
│ │капитале <*> │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│3А1.2 │Субординированные │ │ │ │ │ │ │
│ │(бессрочные) │ │ │ │ │ │ │
│ │кредиты │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│3А2 │ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│3А2.1 │Участие в │ │ │ │ │ │ │
│ │капитале <*> │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │предоставленные │ │ │ │ │ │ │
│ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │предоставленные │ │ │ │ │ │ │
│ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│3А2.4 │Долговые ценные │ │ │ │ │ │ │
│ │бумаги │ │ │ │ │ │ │
│ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│3А2.5 │Долговые ценные │ │ │ │ │ │ │
│ │бумаги │ │ │ │ │ │ │
│ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │краткосрочные │ │ │ │ │ │ │
│ │требования │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│ │долгосрочные │ │ │ │ │ │ │
│ │требования │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┘
--------------------------------
┌──────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────┐
│3А3 │Часть начисленного в отчетном периоде чистого │ │
│ │дохода (до его распределения или выплаты │ │
│ │дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле │ │
│ │участия отчитывающегося банка в их капитале │ │
└──────┴───────────────────────────────────────────────────┴─────┘
3П. Движение иностранных обязательств
отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого
из которых по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
┌──────┬──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┐
│Номер │ │Оста-│Изме- │Измене- │Про-│Оста-│Про- │
│строки│ │ток │нение │ние │чие │ток │цен- │
│ │ │на │пасси-│пассивов│из- │на │ты / │
│ │ │нача-│вов в │в │ме- │конец│дохо-│
│ │ │ло │ре- │резуль- │не- │пери-│ды по│
│ │ │пери-│зуль- │тате │ния │ода │учас-│
│ │ │ода │тате │пере- │пас-│ │тию в│
│ │ │ │опера-│оценки │си- │ │капи-│
│ │ │ │ций │(гр. 5 -│вов │ │тале,│
│ │ │ │ │гр. 1 - │ │ │на- │
│ │ │ │ │гр. 2 - │ │ │чис- │
│ │ │ │ │гр. 4) │ │ │лен- │
│ │ │ │ │ │ │ │ные в│
│ │ │ │ │ │ │ │от- │
│ │ │ │ │ │ │ │чет- │
│ │ │ │ │ │ │ │ном │
│ │ │ │ │ │ │ │пери-│
│ │ │ │ │ │ │ │оде │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│3П1 │ Обязательства перед банками - нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│3П1.1 │Участие в │ │ │ │ │ │ │
│ │капитале <*> │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│3П1.2 │Субординированные │ │ │ │ │ │ │
│ │(бессрочные) │ │ │ │ │ │ │
│ │кредиты │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┤
│3П2 │ Обязательства перед прочими нерезидентами │
├──────┼──────────────────┬─────┬──────┬────────┬────┬─────┬─────┤
│3П2.1 │Участие в │ │ │ │ │ │ │
│ │капитале <*> │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────┼─────┼──────┼────────┼────┼─────┼─────┤
│3П2.2 │Субординированные │ │ │ │ │ │ │
│ │(бессрочные) │ │ │ │ │ │ │
│ │кредиты │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────────────────┴─────┴──────┴────────┴────┴─────┴─────┘
--------------------------------
┌──────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────┐
│3П3 │Часть начисленного в отчетном периоде чистого │ │
│ │дохода (до его распределения или выплаты │ │
│ │дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая │ │
│ │доле участия нерезидентов в его капитале │ │
└──────┴───────────────────────────────────────────────────┴─────┘
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
(КРОМЕ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ,
ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ И ДОХОДОВ ПО УЧАСТИЮ В КАПИТАЛЕ)
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
┌──────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────────┐
│Номер │ │ Платежи │Поступления│
│строки│ │ │ │
│ │ ├────────────┼───────────┤
│ │ │ 1 │ 2 │
├──────┼────────────────────────────────┴────────────┴───────────┤
│4.1 │ Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами │
├──────┼────────────────────────────────┬────────────┬───────────┤
│4.1.1 │Финансовые услуги │ │ │
├──────┼────────────────────────────────┼────────────┼───────────┤
├──────┼────────────────────────────────┼────────────┼───────────┤
│4.2 │Безвозмездные перечисления, │ │ │
│ │выплаченные нерезидентам / │ │ │
│ │полученные от нерезидентов │ │ │
├──────┼────────────────────────────────┴────────────┴───────────┤
│4.3 │ Операции с финансовыми производными │
├──────┼────────────────────────────────┬────────────┬───────────┤
│4.3.1 │Операции банка с финансовыми │ │ │
│ │производными нерезидентов │ │ │
├──────┼────────────────────────────────┼────────────┼───────────┤
│4.3.2 │Операции нерезидентов с │ │ │
│ │финансовыми производными банка │ │ │
├──────┼────────────────────────────────┼────────────┼───────────┤
│4.4 │Прочие операции с нерезидентами │ │ │
│ │ │ │ │
└──────┴────────────────────────────────┴────────────┴───────────┘
┌──────┬────────────────────────────────┬────────────┐
│4.5.1 │Платежи банка для возмещения │ │
│ │оплаченных нерезидентами │ │
│ │расходов, осуществленных │ │
│ │резидентами России за границей с│ │
│ │использованием пластиковых карт,│ │
│ │выпущенных отчитывающимся банком│ │
├──────┼────────────────────────────────┼────────────┤
│4.5.2 │Полученные от нерезидентов │ │
│ │возмещения оплаченных │ │
│ │отчитывающимся банком платежных │ │
│ │документов, связанных с │ │
│ │использованием пластиковых карт │ │
└──────┴────────────────────────────────┴────────────┘
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 5. ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ
ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА В РАЗБИВКЕ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ
┌─────┬──────────────┬─────────────────┬─────────────────────────┐
│Номер│ Валюта │ Активы │ Обязательства (кроме │
│стро-│ │ (требования) │ участия в капитале) │
│ки │ ├─────┬───────────┼─────┬───────────────────┤
│ │ │нере-│ резиденты │нере-│ резиденты │
│ │ │зи- ├──────┬────┤зи- ├──────┬───────┬────┤
│ │ │денты│кре- │про-│денты│кре- │физи- │про-│
│ │ │<*> │дитные│чие │<*> │дитные│ческие │чие │
│ │ │ │орга- │ │ │орга- │лица, │ │
│ │ │ │низа- │ │ │низа- │кроме │ │
│ │ │ │ции │ │ │ции │пред- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │прини- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │мателей│ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.1 │Доллары США │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.2 │Швейцарские │ │ │ │ │ │ │ │
│ │франки │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.3 │Японские иены │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.4 │Украинские │ │ │ │ │ │ │ │
│ │гривны │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.5 │Английские │ │ │ │ │ │ │ │
│ │фунты │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.6 │Драгоценные │ │ │ │ │ │ │ │
│ │металлы │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.7 │Российские │ │ X │ X │ │ X │ X │ X │
│ │рубли │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.48.│Валюты стран │ │ │ │ │ │ │ │
│ │СНГ, кроме │ │ │ │ │ │ │ │
│ │российских │ │ │ │ │ │ │ │
│ │рублей и │ │ │ │ │ │ │ │
│ │украинских │ │ │ │ │ │ │ │
│ │гривен │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.49 │СКВ, кроме │ │ │ │ │ │ │ │
│ │указанных по │ │ │ │ │ │ │ │
│ │строкам 5.1, │ │ │ │ │ │ │ │
│ │5.2, 5.3, 5.5,│ │ │ │ │ │ │ │
│ │5.8 │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
│5.50 │Прочие валюты │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──────────────┼─────┼──────┼────┼─────┼──────┼───────┼────┤
└─────┴──────────────┴─────┴──────┴────┴─────┴──────┴───────┴────┘
--------------------------------
<*> По отношению ко всем нерезидентам России.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Раздел 6. СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ,
ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)
┌─────┬────┬──────────────────────────┬──────────────────────────┐
│Номер│Дата│ Параметры ценных бумаг │ Параметры расчетов по │
│стро-│опе-├─────────┬──────┬────┬────┤ сделке │
│ки │ра- │резидент,│дата │наи-│код ├────┬─────┬─────┬─────────┤
│ │ции │ эмитент │пога- │ме- │ва- │тип │номи-│код │сумма │
│ │ │ ценных │шения │но- │люты│опе-│нал │валю-│платежа │
│ │ │ бумаг │(толь-│ва- │цен-│ра- │цен- │ты │<*> по │
│ │ ├─────┬───┤ко для│ние │ных │ции │ных │пла- │сделке, │
│ │ │наи- │код│долго-│цен-│бу- │(по-│бумаг│тежа │тыс. ва- │
│ │ │мено-│ │вых │ных │маг │куп-│по │по │лютных │
│ │ │вание│ │ценных│бу- │ │ка /│сдел-│сдел-│единиц │
│ │ │ │ │бумаг)│маг │ │про-│ке, │ке │ │
│ │ │ │ │ │ │ │да- │тыс. │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │жа) │ва- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │лют- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ных │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │еди- │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ниц │ │ │
├─────┼────┼─────┼───┼──────┼────┼────┼────┼─────┼─────┼─────────┤
│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├─────┼────┼─────┼───┼──────┼────┼────┼────┼─────┼─────┼─────────┤
├─────┼────┼─────┼───┼──────┼────┼────┼────┼─────┼─────┼─────────┤
├─────┼────┼─────┼───┼──────┼────┼────┼────┼─────┼─────┼─────────┤
└─────┴────┴─────┴───┴──────┴────┴────┴────┴─────┴─────┴─────────┘
--------------------------------
<*> С учетом накопленного купона.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
составления и представления отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях
по форме N 401
Краткая характеристика и структура формы
Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 09.01.2002 N 1090-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Департаментом платежного баланса Банка России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.
Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единиц оригинальной валюты.
(п. I.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.04.2002 N 1135-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет.
Форма состоит из шести разделов.
Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению / выплате в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.
В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.
I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.
а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств;
б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.1(a) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств;
г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года.
а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;
б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.2(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России;
г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года.
Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.
Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.4. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ.
I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.
Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:
- краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);
- долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл - овер" исключительно для целей данной отчетности под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл - овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком до даты погашения.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У)
Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
- процентный доход по операциям РЕПО;
- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;
- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются так же, как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).
I.9.9. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
I.9.10. Начисленные доходы и расходы
Под начисленными доходами / расходами в форме N 401 понимаются:
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов / расходов будущих периодов;
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы средств будут называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам.
При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.
Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы" может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный термин "доходы, начисленные к выплате".
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.11. Кросс - курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.
В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам <*> пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.
--------------------------------
<*> Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами понимаются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов.
Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.
Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.
По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:
- изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;
- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;
- начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;
- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
- всех данных раздела 4.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 1 раздела 1;
- данные в графе 1 раздела 2;
- данные в графе 1 раздела 3.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:
- данные в графе 5 раздела 1;
- данные в графе 2 раздела 2;
- данные в графе 5 раздела 3;
- все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.
отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Обязательство банка перед кредитором - нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей