Редакция от 27.12.2019

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение пункта 12 части 1 статьи 9

старая редакция новая редакция

12) переводов физическим лицом 12) переводов физическим лицом

- резидентом иностранной валюты из - резидентом иностранной валюты из

Российской Федерации в пользу иных Российской Федерации в пользу иных

физических лиц - резидентов на их физических лиц - резидентов на их

счета, открытые в банках, счета, открытые в банках,

расположенных за пределами расположенных за пределами

территории Российской Федерации, в территории Российской Федерации, в

суммах, не превышающих в течение суммах, не превышающих в течение

одного операционного дня через одного операционного дня через

один уполномоченный банк суммы, один уполномоченный банк суммы,

равной в эквиваленте 5 000 равной в эквиваленте 5 000

долларов США по официальному долларов США по официальному

курсу, установленному Центральным курсу, установленному Центральным

банком Российской Федерации на банком Российской Федерации на

дату списания денежных средств со дату списания денежных средств со

счета физического лица - счета физического лица -

резидента, за исключением случаев, резидента, за исключением случаев,

указанных в пункте 17 настоящей указанных в пунктах 17 и 31

части; настоящей части;

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение пункта 13 части 1 статьи 9

старая редакция новая редакция

13) переводов физическим лицом 13) переводов физическим лицом

- резидентом иностранной валюты в - резидентом иностранной валюты в

Российскую Федерацию со счетов, Российскую Федерацию со счетов

открытых в банках, расположенных (вкладов), открытых в банках,

за пределами территории Российской расположенных за пределами

Федерации, в пользу иных территории Российской Федерации, в

физических лиц - резидентов на их пользу иных физических лиц -

счета в уполномоченных банках; резидентов на их счета (вклады) в

уполномоченных банках;

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 1 статьи 9 пунктом 31. См. текст новой редакции

31) переводов физическими лицами - резидентами иностранной валюты со

своих счетов (вкладов), открытых в уполномоченных банках, в оплату

переданных им товаров, выполненных для них работ, оказанных им услуг,

переданных им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в

том числе исключительных прав на них, физическими лицами - резидентами,

срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в

течение календарного года в совокупности составит более 183 дней и

которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования

юридического лица в соответствии с законодательством иностранного

государства своего пребывания, на счета (во вклады) таких физических

лиц, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской

Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Наименование статьи 12 - изложено в новой редакции

старая редакция новая редакция

Статья 12. Счета резидентов в Статья 12. Счета (вклады)

банках, расположенных за пределами резидентов в банках и иных

территории Российской Федерации организациях финансового рынка,

расположенных за пределами

территории Российской Федерации

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение части 1 статьи 12

старая редакция новая редакция

1. Резиденты, за исключением 1. Резиденты, за исключением

случаев, предусмотренных случаев, предусмотренных

Федеральным законом от 7 мая 2013 Федеральным законом от 7 мая 2013

года N 79-ФЗ "О запрете отдельным года N 79-ФЗ "О запрете отдельным

категориям лиц открывать и иметь категориям лиц открывать и иметь

счета (вклады), хранить наличные счета (вклады), хранить наличные

денежные средства и ценности в денежные средства и ценности в

иностранных банках, расположенных иностранных банках, расположенных

за пределами территории Российской за пределами территории Российской

Федерации, владеть и (или) Федерации, владеть и (или)

пользоваться иностранными пользоваться иностранными

финансовыми инструментами", финансовыми инструментами",

открывают без ограничений счета открывают без ограничений счета

(вклады) в иностранной валюте и (вклады) в расположенных за

валюте Российской Федерации в пределами территории Российской

банках, расположенных за пределами Федерации банках и иных

территории Российской Федерации. организациях финансового рынка, в

соответствии с личным законом

таких организаций имеющих право

оказывать услуги, связанные с

привлечением от резидентов и

размещением денежных средств или

иных финансовых активов для

хранения, управления,

инвестирования и (или)

осуществления иных сделок в

интересах резидента либо прямо или

косвенно за счет резидента (далее

- иные организации финансового

рынка).

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 2 статьи 12

старая редакция новая редакция

2. За исключением случаев, 2. За исключением случаев,

установленных частью 8 настоящей установленных частью 8 настоящей

статьи, резиденты обязаны статьи, резиденты обязаны

уведомлять налоговые органы по уведомлять налоговые органы по

месту своего учета об открытии месту своего учета об открытии

(закрытии) счетов (вкладов) и об (закрытии) счетов (вкладов) и об

изменении реквизитов счетов изменении реквизитов счетов

(вкладов), указанных в части 1 (вкладов), указанных в части 1

настоящей статьи, не позднее настоящей статьи, не позднее

одного месяца со дня одного месяца со дня

соответственно открытия (закрытия) соответственно открытия (закрытия)

или изменения реквизитов таких или изменения реквизитов таких

счетов (вкладов) в банках, счетов (вкладов) в банках и иных

расположенных за пределами организациях финансового рынка,

территории Российской Федерации, расположенных за пределами

по форме, утвержденной федеральным территории Российской Федерации,

органом исполнительной власти, по форме, утвержденной федеральным

уполномоченным по контролю и органом исполнительной власти,

надзору в области налогов и уполномоченным по контролю и

сборов. надзору в области налогов и

сборов.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца пятого части 2 статьи 12

старая редакция новая редакция

В случае отсутствия у резидента В случае отсутствия у резидента

- физического лица места - физического лица места

жительства (места пребывания), жительства (места пребывания),

недвижимого имущества на недвижимого имущества на

территории Российской Федерации, территории Российской Федерации,

уведомления об открытии (закрытии) уведомления об открытии (закрытии)

счетов (вкладов) и об изменении счетов (вкладов) и об изменении

реквизитов счетов (вкладов) в реквизитов счетов (вкладов) в

банках, расположенных за пределами банках и иных организациях

территории Российской Федерации, финансового рынка, расположенных

представляются в налоговый орган, за пределами территории Российской

определенный федеральным органом Федерации, представляются в

исполнительной власти, налоговый орган, определенный

уполномоченным по контролю и федеральным органом исполнительной

надзору в области налогов и власти, уполномоченным по контролю

сборов. и надзору в области налогов и

сборов.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 4 статьи 12 абзацем. См. текст новой редакции

Денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады)

резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации, или списаны

с таких счетов (вкладов) в случаях, установленных Центральным банком

Российской Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 5 статьи 12

старая редакция новая редакция

5. Наряду со случаями, 5. Наряду со случаями,

указанными в части 4 настоящей указанными в части 4 настоящей

статьи, на счета (во вклады) статьи, на счета (во вклады)

резидентов, открытые в банках за резидентов, открытые в банках за

пределами территории Российской пределами территории Российской

Федерации, могут быть зачислены Федерации, могут быть зачислены

суммы процентов на остаток средств суммы процентов на остаток средств

на таких счетах (во вкладах), на таких счетах (во вкладах),

денежные средства в виде денежные средства в виде

минимального взноса, требуемого минимального взноса, требуемого

правилами соответствующего банка правилами соответствующего банка

при открытии счета (вклада), при открытии счета (вклада),

наличные денежные средства, наличные денежные средства,

вносимые на счет (во вклад), вносимые на счет (во вклад),

денежные средства, полученные в денежные средства, полученные в

результате совершения результате совершения

конверсионных операций за счет конверсионных операций за счет

средств, зачисленных на такие средств, зачисленных на такие

счета (во вклады), суммы налогов, счета (во вклады), суммы налогов,

которые возвращены компетентными которые возвращены компетентными

органами государства пребывания органами государства пребывания

резидента, средства, полученные в резидента, средства, полученные в

случаях, установленных пунктом 1 случаях, установленных пунктом 1

части 6.1 настоящей статьи, части 6.1 настоящей статьи,

подпунктами "ж" и "з" пункта 9 подпунктами "ж" и "з" пункта 9

части 1 статьи 1, пунктами 10 - части 1 статьи 1, пунктами 10 -

12, 16 - 18, 25, 26 и 28 части 1 12, 16 - 18, 25, 26, 28 и 31 части

статьи 9, абзацами шестым - 1 статьи 9, абзацами шестым -

девятым части 2, пунктами 2 и 3 девятым части 2, пунктами 2 и 3

части 3 статьи 14, а также части 3 статьи 14, а также

пунктами 1 - 3 и 6 части 2 статьи пунктами 1 - 3 и 6 части 2 статьи

19 настоящего Федерального закона. 19 настоящего Федерального закона.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 5 статьи 12 новым абзацем вторым. См. текст новой

редакции

Наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, на

счета резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами

территории Российской Федерации, могут быть зачислены денежные средства

в валюте Российской Федерации по внешнеторговым договорам (контрактам),

заключенным такими резидентами с нерезидентами, в отношении которых

требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего

Федерального закона, были отменены.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 5 статьи 12 абзацем. См. текст новой редакции

выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного

государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде доходов от

реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов,

открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской

Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Абзацы второй - третий части 5.1 статьи 12 исключены. См. текст

старой редакции

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Абзацы пятый - девятый части 5.1 статьи 12 исключены. См. текст

старой редакции

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение статьи 12 частью 5.2. См. текст новой редакции

5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на

счета (во вклады) физических лиц - резидентов, открытые в банках,

расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть

зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов,

при условии, что такие банки расположены на территории государства -

члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое

осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним

соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой

информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской

Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический

обмен финансовой информацией.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 6 статьи 12

старая редакция новая редакция

6. Юридические лица - резиденты 6. Юридические лица - резиденты

вправе без ограничений вправе без ограничений

осуществлять валютные операции со осуществлять валютные операции со

средствами, зачисленными в средствами, зачисленными в

соответствии с настоящим соответствии с настоящим

Федеральным законом на счета (во Федеральным законом на счета (во

вклады), открытые в банках за вклады), открытые в банках и иных

пределами территории Российской организациях финансового рынка,

Федерации, за исключением валютных расположенных за пределами

операций между резидентами, за территории Российской Федерации,

исключением валютных операций, за исключением валютных операций

указанных в части 6.1 настоящей между резидентами, за исключением

статьи. валютных операций, указанных в

части 6.1 настоящей статьи.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца второго части 6 статьи 12

старая редакция новая редакция

Физические лица - резиденты Физические лица - резиденты

вправе без ограничений вправе без ограничений

осуществлять валютные операции с осуществлять валютные операции с

использованием средств, использованием средств,

зачисленных в соответствии с зачисленных в соответствии с

настоящим Федеральным законом на настоящим Федеральным законом на

счета (во вклады), открытые в счета (во вклады), открытые в

банках за пределами территории банках и иных организациях

Российской Федерации, за финансового рынка, расположенных

исключением запрещенных валютных за пределами территории Российской

операций между резидентами. Федерации, за исключением

запрещенных валютных операций

между резидентами.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Часть 7 статьи 12 - изложена в новой редакции

старая редакция новая редакция

7. Резиденты, за исключением 7. Резиденты, за исключением

физических лиц - резидентов, физических лиц - резидентов,

дипломатических представительств, дипломатических представительств,

консульских учреждений Российской консульских учреждений Российской

Федерации, постоянных Федерации, постоянных

представительств Российской представительств Российской

Федерации при международных Федерации при международных

(межгосударственных, (межгосударственных,

межправительственных) межправительственных)

организациях, иных официальных организациях, иных официальных

представительств Российской представительств Российской

Федерации и представительств Федерации и представительств

федеральных органов исполнительной федеральных органов исполнительной

власти, находящихся за пределами власти, находящихся за пределами

территории Российской Федерации, территории Российской Федерации,

представляют налоговым органам по представляют налоговым органам по

месту своего учета отчеты о месту своего учета либо постановки

движении средств по счетам на учет в качестве крупнейших

(вкладам) в банках за пределами налогоплательщиков отчеты о

территории Российской Федерации с движении средств по счетам

подтверждающими банковскими (вкладам) в банках и иных

документами в порядке, организациях финансового рынка,

устанавливаемом Правительством расположенных за пределами

Российской Федерации по территории Российской Федерации, с

согласованию с Центральным банком подтверждающими документами в

Российской Федерации. порядке, устанавливаемом

Физические лица - резиденты Правительством Российской

представляют налоговым органам по Федерации по согласованию с

месту своего учета отчеты о Центральным банком Российской

движении средств по счетам Федерации.

(вкладам) в банках за пределами Физические лица - резиденты, за

территории Российской Федерации в исключением физических лиц -

порядке, устанавливаемом резидентов, срок пребывания

Правительством Российской которых за пределами территории

Федерации по согласованию с Российской Федерации в истекшем

Центральным банком Российской календарном году в совокупности

Федерации. составил более 183 дней, и

Некредитные финансовые физических лиц - резидентов,

организации, осуществляющие виды указанных в абзаце третьем

деятельности, указанные в настоящей части, представляют

Федеральном законе от 10 июля 2002 налоговым органам по месту своего

года N 86-ФЗ "О Центральном банке учета отчеты о движении средств по

Российской Федерации (Банке своим счетам (вкладам) в банках и

России)", одновременно с иных организациях финансового

представлением налоговым органам рынка, расположенных за пределами

по месту своего учета отчетов о территории Российской Федерации, в

движении средств по счетам порядке, устанавливаемом

(вкладам) в банках за пределами Правительством Российской

территории Российской Федерации с Федерации по согласованию с

подтверждающими банковскими Центральным банком Российской

документами представляют указанные Федерации.

отчеты также Центральному банку Физическое лицо - резидент не

Российской Федерации в порядке, представляет налоговым органам

устанавливаемом Центральным банком отчет о движении средств по своему

Российской Федерации. счету (вкладу), открытому в банке

или иной организации финансового

рынка, расположенных за пределами

территории Российской Федерации,

при условии, что такие банк или

иная организация финансового рынка

расположены на территории

государства - члена ЕАЭС или на

территории иностранного

государства, которое осуществляет

обмен информацией в соответствии с

Многосторонним соглашением

компетентных органов об

автоматическом обмене финансовой

информацией от 29 октября 2014

года или иным заключенным с

Российской Федерацией

международным договором,

предусматривающим автоматический

обмен финансовой информацией, и

при условии, что общая сумма

денежных средств, зачисленных на

указанный счет (вклад) (списанных

с указанного счета (вклада) за

отчетный год, не превышает 600 000

рублей или сумму в иностранной

валюте, эквивалентную 600 000

рублей, либо остаток денежных

средств на указанном счете

(вкладе) по состоянию на конец

отчетного года не превышает 600

000 рублей или сумму в иностранной

валюте, эквивалентную 600 000

рублей, если в течение отчетного

года зачисление денежных средств

на указанный счет (вклад) не

осуществлялось.

В случаях, установленных в

абзаце третьем настоящей части,

пересчет иностранной валюты в

валюту Российской Федерации

производится по курсу Центрального

банка Российской Федерации по

состоянию на 31 декабря отчетного

года.

Некредитные финансовые

организации, осуществляющие виды

деятельности, указанные в

Федеральном законе от 10 июля 2002

года N 86-ФЗ "О Центральном банке

Российской Федерации (Банке

России)", одновременно с

представлением налоговым органам

по месту своего учета отчетов о

движении средств по счетам

(вкладам) в банках и иных

организациях финансового рынка,

расположенных за пределами

территории Российской Федерации, с

подтверждающими документами

представляют указанные отчеты с

подтверждающими документами также

Центральному банку Российской

Федерации в порядке,

устанавливаемом Центральным банком

Российской Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 8 статьи 12

старая редакция новая редакция

8. Требования к порядку 8. Требования к порядку

открытия счетов (вкладов) в банках открытия счетов (вкладов) в банках

за пределами территории Российской и иных организациях финансового

Федерации, проведения по указанным рынка, расположенных за пределами

счетам (вкладам) валютных территории Российской Федерации,

операций, а также представления проведения по указанным счетам

отчетов о движении средств по этим (вкладам) валютных операций, а

счетам (вкладам), установленные также представления отчетов о

настоящей статьей, не применяются движении средств по счетам

к уполномоченным банкам, которые (вкладам) в банках, расположенных

открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской

за пределами территории Российской Федерации, установленные настоящей

Федерации, проводят по ним статьей, не применяются к

валютные операции и представляют уполномоченным банкам, которые

отчеты в порядке, установленном открывают счета (вклады) в банках

Центральным банком Российской и иных организациях финансового

Федерации, и к физическим лицам - рынка, расположенных за пределами

резидентам, срок пребывания территории Российской Федерации,

которых за пределами территории проводят по ним валютные операции

Российской Федерации в течение и представляют отчеты в порядке,

календарного года в совокупности установленном Центральным банком

составит более 183 дней, а также к Российской Федерации, и к

физическим лицам - резидентам, физическим лицам - резидентам,

указанным в абзаце первом пункта 4 срок пребывания которых за

статьи 207 Налогового кодекса пределами территории Российской

Российской Федерации, в случае Федерации в течение календарного

признания федеральным органом года в совокупности составит более

исполнительной власти, 183 дней, а также к физическим

уполномоченным по контролю и лицам - резидентам, указанным в

надзору в области налогов и абзаце первом пункта 4 статьи 207

сборов, таких физических лиц не Налогового кодекса Российской

являющимися налоговыми резидентами Федерации, в случае признания

Российской Федерации в федеральным органом исполнительной

соответствующем налоговом периоде. власти, уполномоченным по контролю

и надзору в области налогов и

сборов, таких физических лиц не

являющимися налоговыми резидентами

Российской Федерации в

соответствующем налоговом периоде.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца второго части 8 статьи 12

старая редакция новая редакция

Физические лица - резиденты (за Физические лица - резиденты (за

исключением физических лиц, исключением физических лиц,

указанных в абзаце первом пункта 4 указанных в абзаце первом пункта 4

статьи 207 Налогового кодекса статьи 207 Налогового кодекса

Российской Федерации, в случае Российской Федерации, в случае

признания федеральным органом признания федеральным органом

исполнительной власти, исполнительной власти,

уполномоченным по контролю и уполномоченным по контролю и

надзору в области налогов и надзору в области налогов и

сборов, таких физических лиц не сборов, таких физических лиц не

являющимися налоговыми резидентами являющимися налоговыми резидентами

Российской Федерации в Российской Федерации в

соответствующем налоговом соответствующем налоговом

периоде), которые в соответствии с периоде), которые в соответствии с

абзацем первым настоящей части не абзацем первым настоящей части не

уведомляли налоговые органы по уведомляли налоговые органы по

месту своего учета об открытии месту своего учета об открытии

(закрытии) своих счетов (вкладов) (закрытии) своих счетов (вкладов)

в иностранной валюте и (или) в в банках и иных организациях

валюте Российской Федерации в финансового рынка, расположенных

банках, расположенных за пределами за пределами территории Российской

территории Российской Федерации, Федерации, об изменении реквизитов

об изменении реквизитов таких таких счетов (вкладов), не

счетов (вкладов), не представляли представляли налоговым органам по

налоговым органам по месту своего месту своего учета отчеты о

учета отчеты о движении средств по движении средств по счетам

таким счетам (вкладам) и срок (вкладам) в банках, расположенных

пребывания которых за пределами за пределами территории Российской

территории Российской Федерации в Федерации, и срок пребывания

истекшем календарном году в которых за пределами территории

совокупности составил 183 дня и Российской Федерации в истекшем

менее, обязаны: календарном году в совокупности

составил 183 дня и менее, обязаны:

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца третьего части 8 статьи 12

старая редакция новая редакция

уведомить налоговые органы по уведомить налоговые органы по

месту своего учета об открытии месту своего учета об открытии

(закрытии) своих счетов (вкладов) (закрытии) своих счетов (вкладов)

в иностранной валюте и (или) в в банках и иных организациях

валюте Российской Федерации в финансового рынка, расположенных

банках, расположенных за пределами за пределами территории Российской

территории Российской Федерации, Федерации, об изменении реквизитов

об изменении реквизитов таких таких счетов (вкладов) по форме,

счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом

утвержденной федеральным органом исполнительной власти,

исполнительной власти, уполномоченным по контролю и

уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и

надзору в области налогов и сборов, в соответствии с частью 2

сборов, в соответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня

настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за

календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом;

таким истекшим календарным годом;

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение статьи 12 частью 10. См. текст новой редакции

10. Перечень государств, указанных в частях 5.1, 5.2 и 7 настоящей

статьи и пункте 1 части 2 статьи 19 настоящего Федерального закона,

а также изменения, внесенные в указанный перечень, размещаются

федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и

надзору в области налогов и сборов, на его официальном сайте в

информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в порядке,

установленном этим федеральным органом исполнительной власти.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца второго части 1.1 статьи 19

старая редакция новая редакция

При осуществлении При осуществлении

внешнеторговой деятельности внешнеторговой деятельности и

резиденты обязаны представлять (или) при предоставлении

уполномоченным банкам информацию: резидентами нерезидентам займов

резиденты обязаны представлять

уполномоченным банкам информацию:

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение пункта 7 части 4 статьи 23

старая редакция новая редакция

7) уведомление налогового 7) уведомление налогового

органа по месту учета резидента об органа по месту учета резидента об

открытии счета (вклада) в банке за открытии счета (вклада) в банке и

пределами территории Российской (или) иной организации финансового

Федерации; рынка, расположенных за пределами

территории Российской Федерации;

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 4 статьи 23 пунктами 20 - 21. См. текст новой

редакции

20) документы, подтверждающие право физического лица - резидента

осуществлять предпринимательскую деятельность без образования

юридического лица на территории иностранного государства своего

пребывания, выданные в соответствии с законодательством такого

иностранного государства;

21) документы, подтверждающие исполнение или прекращение обязательств

нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между

резидентами и нерезидентами, в соответствии с частью 4 статьи 24

настоящего Федерального закона.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 6.1 статьи 23

старая редакция новая редакция

6.1. Таможенные органы передают 6.1. Таможенные органы передают

в электронном виде информацию о в электронном виде информацию о

зарегистрированных таможенными зарегистрированных таможенными

органами декларациях на товары органами декларациях на товары, а

Центральному банку Российской также о статистических формах

Федерации и уполномоченным банкам учета перемещения товаров,

в порядке, установленном установленных Правительством

Правительством Российской Российской Федерации в

Федерации по согласованию с соответствии со статьей 278

Центральным банком Российской Федерального закона от 3 августа

Федерации. 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном

регулировании в Российской

Федерации и о внесении изменений в

отдельные законодательные акты

Российской Федерации",

Центральному банку Российской

Федерации и уполномоченным банкам

в порядке, установленном

Правительством Российской

Федерации по согласованию с

Центральным банком Российской

Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение абзаца первого части 9 статьи 23

старая редакция новая редакция

9. Органы и агенты валютного 9. Органы и агенты валютного

контроля при наличии информации о контроля при наличии информации о

нарушении актов валютного нарушении актов валютного

законодательства Российской законодательства Российской

Федерации и актов органов Федерации и актов органов

валютного регулирования лицом, валютного регулирования лицом,

осуществляющим валютные операции, осуществляющим валютные операции,

или об открытии счета (вклада) в или об открытии счета (вклада) в

банке за пределами территории банке и (или) иной организации

Российской Федерации, санкции к финансового рынка, расположенных

которому применяются в за пределами территории Российской

соответствии с законодательством Федерации, санкции к которому

Российской Федерации иным органом применяются в соответствии с

валютного контроля, передают законодательством Российской

органу валютного контроля, Федерации иным органом валютного

имеющему право применять санкции к контроля, передают органу

данному лицу, следующую валютного контроля, имеющему право

информацию: применять санкции к данному лицу,

следующую информацию:

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение части 16 статьи 23

старая редакция новая редакция

16. Федеральный орган 16. Федеральный орган

исполнительной власти, исполнительной власти,

уполномоченный по контролю и уполномоченный по контролю и

надзору в области налогов и надзору в области налогов и

сборов, передает уполномоченным сборов, передает уполномоченным

банкам и государственной банкам и государственной

корпорации развития "ВЭБ.РФ" как корпорации развития "ВЭБ.РФ" как

агентам валютного контроля по их агентам валютного контроля по их

запросам в целях осуществления запросам в целях осуществления

валютного контроля за проводимыми валютного контроля за проводимыми

резидентами валютными операциями, резидентами валютными операциями,

открытием и ведением счетов открытием и ведением счетов

информацию, подтверждающую информацию, подтверждающую

уведомление (неуведомление) уведомление (неуведомление)

налогового органа по месту учета налогового органа по месту учета

резидента об открытии счета резидента об открытии счета

(вклада) в банке за пределами (вклада) в банке и (или) иной

территории Российской Федерации. организации финансового рынка,

Срок исполнения запроса расположенных за пределами

федеральным органом исполнительной территории Российской Федерации.

власти, уполномоченным по контролю Срок исполнения запроса

и надзору в области налогов и федеральным органом исполнительной

сборов, не может составлять более власти, уполномоченным по контролю

14 рабочих дней со дня, следующего и надзору в области налогов и

за днем получения запроса. Обмен сборов, не может составлять более

информацией, предусмотренный 14 рабочих дней со дня, следующего

настоящей частью, осуществляется в за днем получения запроса. Обмен

электронном виде в порядке, информацией, предусмотренный

установленном федеральным органом настоящей частью, осуществляется в

исполнительной власти, электронном виде в порядке,

уполномоченным по контролю и установленном федеральным органом

надзору в области налогов и исполнительной власти,

сборов. уполномоченным по контролю и

надзору в области налогов и

сборов.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение статьи 24 частью 4. См. текст новой редакции

4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение

обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены

между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются

требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного

регулирования и органов валютного контроля, путем получения от

нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных

средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров

(контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством

Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров

(контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами,

требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего

Федерального закона, были отменены.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────