Редакция от 11.03.2024 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 2 статьи 12 новым абзацем вторым. См. текст новой

редакции

Юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу

компаний с юридическими лицами - нерезидентами, уведомляют налоговые

органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об

изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц -

нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации, в сроки,

установленные абзацем первым настоящей части.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 7 статьи 12 абзацем. См. текст новой редакции

Юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу

компаний с юридическими лицами - нерезидентами, представляют налоговым

органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных

финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц -

нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о

переводах такими юридическими лицами - нерезидентами денежных средств без

открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа,

предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с

подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством

Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской

Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Дополнение части 8 статьи 12 новым абзацем вторым. См. текст новой

редакции

Требования, установленные абзацем вторым части 2 и абзацем восьмым

части 7 настоящей статьи, не применяются в случае, если указанные

требования исполняются материнской компанией международной группы

компаний или участником международной группы компаний, на которого

материнской компанией международной группы компаний возложена обязанность

по исполнению от имени участников такой международной группы компаний

указанных требований, а также в иных случаях, предусмотренных

Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком

Российской Федерации.

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────