3.1. Формирование Отчетности

3.1.1. Отчетность формируется Управлением информации и мониторинга финансового рынка на основании:

- ежегодной отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР) по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, представляемой по формам, утвержденным Приказом ФСФР России от 20.04.2005 N 05-11/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.05.2005, регистрационный N 6611);

- ежеквартальной отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений (далее - Управляющие компании), представляемой по формам, утвержденным Приказом ФСФР России от 15.11.2005 N 05-63/пз-н "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.01.2006, регистрационный N 7363);

- отчетности специализированного депозитария, заключившего договор с ПФР (далее - Специализированный депозитарий), представляемой по формам, утвержденным Приказом ФСФР России от 20.04.2005 N 05-12/пз-н "Об утверждении Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.05.2005, регистрационный N 6603);

- сведений о рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний, представляемых Специализированным депозитарием в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27, ст. 2808; 2004, N 7, ст. 539; N 42, ст. 4135; N 52, ст. 5522; 2006, N 2, ст. 224).

3.1.1.1. Отчет о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в ПФР, и их временном размещении за год по форме согласно Приложению N 1 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в ПФР, и их временном размещении, представляемого ПФР не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.2. Отчет о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, за год по форме согласно Приложению N 2 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, представляемого ПФР не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.3. Отчет о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений, за год по форме согласно Приложению N 3 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений, представляемого ПФР не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.4. Отчет о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, за год по форме согласно Приложению N 4 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, представляемого ПФР не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.5. Отчет о застрахованных лицах, в отношении которых формируются средства пенсионных накоплений, за год по форме согласно Приложению N 5 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, представляемого ПФР не позднее 30 июня года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.6. Отчет о средствах, переданных в доверительное управление, и стоимость чистых активов за год по форме согласно Приложению N 6 к Административному регламенту формируются на основании ежегодного Отчета ПФР о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, представляемого ПФР не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, Отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений за IV квартал Управляющих компаний, представляемого Управляющими компаниями не позднее 10 рабочих дней года, следующего за отчетным годом, а также ежедневного Расчета стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений Управляющих компаний на последний рабочий день отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем.

3.1.1.7. Отчет о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям, за год по форме согласно Приложению N 7 к Административному регламенту формируется на основании ежегодного Отчета ПФР о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям, представляемого ПФР не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, а также Отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений за IV квартал Управляющих компаний, представляемого Управляющими компаниями не позднее 10 рабочих дней года, следующего за отчетным годом, и ежедневного Расчета рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений Управляющих компаний на последний рабочий день отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем.

3.1.1.8. Отчет о структуре совокупного инвестиционного портфеля за год по форме согласно Приложению N 8 к Административному регламенту формируется на основании Отчета о видах и стоимости ценных бумаг за январь и декабрь отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца, ежедневного Расчета рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений Управляющих компаний на последний рабочий день отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем.

3.1.1.9. Отчет о структуре инвестиционного портфеля государственной управляющей компании за год по форме согласно Приложению N 9 к Административному регламенту формируется на основании Отчета о видах и стоимости ценных бумаг за январь и декабрь отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца, ежедневного Расчета рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений Управляющих компаний на первый и последний рабочие дни отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем.

3.1.1.10. Отчет о структуре инвестиционного портфеля управляющих компаний за год по форме согласно Приложению N 10 к Административному регламенту формируется на основании Отчета о видах и стоимости ценных бумаг за январь и декабрь отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного месяца, ежедневного Расчета рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений Управляющих компаний на первый и последний рабочие дни отчетного года, представляемого Специализированным депозитарием не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем. В указанный в настоящем пункте Отчет о структуре инвестиционного портфеля управляющих компаний за год включаются данные по всем управляющим компаниям в соответствии с Приложением N 10 к Административному регламенту.

3.1.1.11. Отчет о структуре доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений за год по форме согласно Приложению N 11 к Административному регламенту формируется на основании Отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений за IV квартал Управляющих компаний, представляемого Управляющими компаниями не позднее 10 рабочих дней года, следующего за отчетным годом.

3.1.1.12. Аудиторские заключения на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений представляются Управляющими компаниями и Специализированным депозитарием в соответствии с Федеральным законом N 111-ФЗ и Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.03.2005 N 139 "Об утверждении Правил проведения ежегодного аудита ведения бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 13, ст. 1168) в течение 90 дней года, следующего за отчетным годом.