IV. Операции в регистрах учета
4.1. Операции в регистрах учета проводятся путем внесения в них записей в соответствии с настоящим Положением и правилами ведения внутреннего учета, утвержденными управляющей компанией паевого инвестиционного фонда.
4.2. Правила ведения внутреннего учета должны включать:
1) правила внутреннего документооборота, включая описание порядка прохождения документов, имеющих значение для ведения учета денежных средств, ценных бумаг и иного имущества, переданного в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, в том числе определение формы ведения такого учета (бумажной и/или электронной);
2) порядок определения часового пояса при составлении и оформлении документов учета денежных средств, ценных бумаг и иного имущества, переданного в оплату инвестиционных паев;
3) типовые формы распорядительных записок, требования к их оформлению (в том числе к количеству экземпляров и содержанию);
4) порядок открытия регистров учета и проведения в них операций;
5) порядок присвоения отдельных уникальных номеров регистрам учета;
6) перечень и типовые формы регистров учета, требования к их оформлению и содержанию;
7) требования к составу сведений в регистрах учета о плательщике, а также перечень документов, на основании которых указанные сведения заносятся в регистры учета;
8) порядок архивирования и хранения документов учета имущества, переданного в оплату инвестиционных паев;
9) порядок внесения изменений и дополнений в правила ведения внутреннего учета.
4.3. Правила ведения внутреннего учета могут содержать иные требования, необходимые при ведении учета денежных средств, ценных бумаг или иного имущества, переданных в оплату инвестиционных паев.
4.4. Операции в регистрах учета проводятся в день получения подтверждающих документов учета имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4.5 настоящего Положения.
4.5. Если включение имущества в состав паевого инвестиционного фонда не требует действий третьих лиц, операции в регистрах учета проводятся на основании распорядительных записок в день их составления.
4.6. Если выдача инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда осуществляется на основании документов, подтверждающих включение денежных средств, ценных бумаг или иного имущества, переданных в оплату инвестиционных паев, в состав паевого инвестиционного фонда, такие документы составляются по результатам проведения операций в регистрах учета не позднее дня включения указанного имущества в состав паевого инвестиционного фонда.
4.7. Документ, подтверждающий включение денежных средств, ценных бумаг или иного имущества, переданных в оплату инвестиционных паев, в состав паевого инвестиционного фонда, должен содержать сведения о каждой заявке на приобретение инвестиционных паев, а также сумму денежных средств, стоимость ценных бумаг и стоимость иного имущества, включенных в состав паевого инвестиционного фонда, в соответствии с каждой из указанных заявок.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей