II. Регистры учета

2.1. Регистрация информации о денежных средствах и ином имуществе, переданном в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, осуществляется в регистрах учета.

2.2. Внутренний учет осуществляется отдельно по каждому паевому инвестиционному фонду в электронной форме. При этом должна быть обеспечена возможность вывода информации, зарегистрированной в регистрах учета, на бумажный носитель, а также на оптический или магнитный носитель в формате MS Excel.

2.3. Для регистрации информации о денежных средствах, ценных бумагах или ином имуществе, переданном в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, в отношении каждого лица, передавшего имущество в оплату инвестиционных паев (далее - плательщик), открывается регистр учета денежных средств, а также, если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрена оплата инвестиционных паев ценными бумагами или иным имуществом, кроме денежных средств, регистр учета ценных бумаг (регистры учета каждого вида иного имущества), передаваемых в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

2.4. В случае поступления на транзитный счет управляющей компании денежных средств, в отношении которых управляющей компании не поступили документы, позволяющие идентифицировать лицо, передавшее указанные денежные средства, для учета таких денежных средств открывается регистр учета "денежные средства неустановленных лиц".

2.5. В регистре учета денежных средств плательщика учитывается сумма денежных средств, переданных плательщиком, в отношении которых поступили документы, позволяющие его идентифицировать.

В регистре учета денежных средств плательщика указываются сведения о плательщике, а также дата открытия этого регистра.

2.6. Запись в регистре учета денежных средств плательщика должна содержать дату ее внесения, а также следующую информацию об операции с денежными средствами плательщика по транзитному счету на дату совершения указанной операции:

1) входящий остаток денежных средств плательщика на транзитном счете;

2) вид операции с денежными средствами плательщика по транзитному счету (зачисление/списание) и сумма этой операции;

3) дату и номер платежного поручения, в соответствии с которым совершена операция по зачислению денежных средств плательщика на транзитный счет;

4) дату совершения операции с денежными средствами плательщика по транзитному счету;

5) исходящий остаток денежных средств плательщика на транзитном счете.

2.7. В регистре учета ценных бумаг (иного имущества) плательщика учитываются ценные бумаги (иное имущество) плательщика, переданные в оплату инвестиционных паев, сведения о плательщике, а также дата открытия этого регистра.

2.8. Запись в регистре учета ценных бумаг (иного имущества) плательщика должна содержать дату ее внесения, а также следующую информацию об операции с ценными бумагами (иным имуществом) плательщика на дату совершения указанной операции по каждому эмитенту или иному лицу, обязанному по ценным бумагам плательщика, и виду (категории, типу) таких ценных бумаг (по каждому виду иного имущества):

1) наименование эмитента или иного лица, обязанного по ценным бумагам плательщика, вид (категорию, тип) таких ценных бумаг (описание иного имущества);

2) входящий остаток ценных бумаг (иного имущества) плательщика (количество в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного вида имущества, а также стоимость этого имущества);

3) вид операции с ценными бумагами (иным имуществом) плательщика, а также их количество и стоимость в операции;

4) наименование и реквизиты документа, подтверждающего передачу ценных бумаг (иного имущества) в оплату инвестиционных паев;

5) дату совершения операции с ценными бумагами (иным имуществом) плательщика;

6) исходящий остаток ценных бумаг (иного имущества) плательщика (количество в штуках или иных единицах измерения, применяемых для определения количества данного вида имущества, а также стоимость этого имущества).

2.9. Доходы и выплаты по ценным бумагам или иному имуществу, переданному в оплату инвестиционных паев, учитываются в регистрах учета доходов и выплат по каждому владельцу указанных ценных бумаг или иного имущества. Регистрация информации о доходах и выплатах по ценным бумагам или иному имуществу, переданному в оплату инвестиционных паев, осуществляется по правилам регистрации информации о денежных средствах, переданных в оплату инвестиционных паев. При этом в регистрах учета доходов и выплат указываются ценные бумаги или иное имущество, по которым получен доход (выплаты).

2.10. Каждому регистру учета присваивается уникальный номер.

2.11. Регистры учета, дополнительно к информации, предусмотренной настоящим Положением, могут содержать иную информацию, предусмотренную Правилами ведения учета имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, указанными в настоящем Положении.