Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал) (Таблица 4.13)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │

│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │

│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │

│ │ │ │ │элемента │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Признак │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает │

│налогоплательщика (код)│ │ │ │ │ значение: │

│ │ │ │ │ │ 1 - организация, │

│ │ │ │ │ │ не относящаяся │

│ │ │ │ │ │ к указанным │

│ │ │ │ │ │ по кодам 2 │

│ │ │ │ │ │ и 3 | │

│ │ │ │ │ │ 2 - сельскохо- │

│ │ │ │ │ │ зяйственный │

│ │ │ │ │ │ товаропроиз- │

│ │ │ │ │ │ водитель | │

│ │ │ │ │ │ 3 - резидент │

│ │ │ │ │ │ особой │

│ │ │ │ │ │ экономической │

│ │ │ │ │ │ зоны │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Внереализационные │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

│доходы │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Расходы, уменьшающие │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

│сумму доходов от │ │ │ │ │ │

│реализации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Внереализационные │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │

│расходы │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыли │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Прибыль, полученная │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │

│Банком России от │ │ │ │ │ │

│осуществления │ │ │ │ │ │

│деятельности, связанной│ │ │ │ │ │

│с выполнением его │ │ │ │ │ │

│функций, и облагаемая │ │ │ │ │ │

│по налоговой ставке │ │ │ │ │ │

│0 процентов │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │

│предусмотренных │ │ │ │ │ │

│законодательством РФ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │

│налоговую базу за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Налоговая база для │НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│исчисления налога в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта РФ (с │ │ │ │ │ │

│учетом положений абз. 4│ │ │ │ │ │

│и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ)│ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Ставка налога на │СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│прибыль, всего │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Ставка налога на │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│прибыль в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Ставка налога на │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Ставка налога на │СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │

│прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации (с учетом │ │ │ │ │ │

│положений абз. 4 и 5 │ │ │ │ │ │

│п. 1 ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль, │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │

│Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма исчисленного │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период, всего │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма начисленных │ АвНачислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога, │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │

│выплаченная за │ │ │ │ │ │

│пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и │ │ │ │ │ │

│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │

│налога согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному│ │ │ │ │ │

│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога, │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│выплаченная за │ │ │ │ │ │

│пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и │ │ │ │ │ │

│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │

│налога в федеральный │ │ │ │ │ │

│бюджет согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному│ │ │ │ │ │

│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога, │ НалВыпл311Суб│ А │ N(15) │ Н │ │

│выплаченная за │ │ │ │ │ │

│пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и │ │ │ │ │ │

│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │

│налога в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному│ │ │ │ │ │

│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога на │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога на │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога на │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыль к уменьшению │ │ │ │ │ │

│в федеральный бюджет │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма налога на прибыль│ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│к уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным │ │ │ │ │ │

│периодом │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│федеральный бюджет в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным │ │ │ │ │ │

│периодом │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │

│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │

│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │

│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации в │ │ │ │ │ │

│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │

│текущим отчетным │ │ │ │ │ │

│периодом │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Доходы от реализации и │ДохРеалВнеРеал│ С │ │ Н │Состав элемента │

│внереализационные │ │ │ │ │представлен в табл. │

│доходы (приложение 1 к │ │ │ │ │4.14 │

│листу 02) │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Расходы, связанные с │РасхРеалВне- │ С │ │ Н │Состав элемента │

│производством и │Реал │ │ │ │представлен в табл. │

│реализацией, │ │ │ │ │4.19 │

│внереализационные │ │ │ │ │ │

│расходы и убытки, │ │ │ │ │ │

│приравниваемые к │ │ │ │ │ │

│внереализационным │ │ │ │ │ │

│расходам (приложение 2 │ │ │ │ │ │

│к листу 02) │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Расчет суммы расходов │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента │

│по операциям, │ │ │ │ │представлен в табл. │

│финансовые результаты │ │ │ │ │4.26 │

│по которым учитываются │ │ │ │ │ │

│при налогообложении │ │ │ │ │ │

│прибыли с учетом │ │ │ │ │ │

│положений статей │ │ │ │ │ │

│264.1, 268, 268.1, │ │ │ │ │ │

│275.1, 276, 279, 323 НК│ │ │ │ │ │

│(за исключением │ │ │ │ │ │

│отраженных в Листе │ │ │ │ │ │

│05) (приложение 3 к │ │ │ │ │ │

│листу 02) │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Расчет суммы убытка или│ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента │

│части убытка, │ │ │ │ │представлен в табл. │

│уменьшающего налоговую │ │ │ │ │4.30 │

│базу (приложение 4 │ │ │ │ │ │

│к листу 02) │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤

│Расчет распределения │ РаспрНалСубРФ│ С │ │ НМ │Состав элемента │

│авансовых платежей и │ │ │ │ │представлен в табл. │

│налога на прибыль │ │ │ │ │4.32 │

│организаций в бюджет │ │ │ │ │ │

│субъекта Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации организацией,│ │ │ │ │ │

│имеющей обособленные │ │ │ │ │ │

│подразделения │ │ │ │ │ │

│(приложение 5 к листу │ │ │ │ │ │

│02) │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘