Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐

│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │

┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│

││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐

││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││

││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│

││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│

││ программы │ │ по КНД │

││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││

││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│

││ Версия формата │ │ Дата формирования │

│└─────────────────────┘ │ документа │

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │Период ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Отчетный (налоговый)│

│ │ период │

│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐

│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │

│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│

┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐

│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│

│ Файл │-├──┤ ││ │КодНО ││ │ │ОКВЭД ││

│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│

└───────┘ │ ││ Код налогового │ │ Код вида экономичес-│

Файл обмена │ ││ органа │ │ кой деятельности по │

│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌┤ идентификатору ОКВЭД│

│ ││ │НомКорр ││ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ ││ └──────────────────┘│ ││ ТлФ │

│ ││ Номер │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

│ ││ корректировки │ ││ Номер контактного │

│ ││ ┌──────────────────┐│ ││ телефона │

│ ││ │ПоМесту ││ │└─────────────────────┘

│ ││ └──────────────────┘│ │

│ ││ Код места, по │ │

│ ││ которому │ │ ┌──────────────┐

│ ││ представляется │ │ │┌─┐ │

│ ││ документ │ │ ││-│ attributes│

│ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ │ │└─┘ └──────┐

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││

│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│

\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │

Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │

документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ /Наименование │

│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ обособленного │

│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ подразделения │

│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ организации │

│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │

│ │ Налогоплательщик - │ │ИННЮЛ │ │

│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │

│ │ │ ИНН организации │

│ │ │ ┌─────────────────┐ │

│ /-------\ │ │ │КПП │ │

│ │ ├─┐ │ │ └─────────────────┘ │

└─┤-.-.-.-│-├──────────────────┤ │ КПП │

│ ├─┘ │ └─────────────────────┘

\-------/ │ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────────────┐│

│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││

│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│

├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │

│ │ └┬┘ │ │ подписавшего │

│ └──────────────┘ │ │ документ │

│ Лицо, подписавшее │ └─────────────────────┘

│ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐

│ │ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │

│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│

│ │ ┌────────┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││

│ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││

│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ │└─┘ ││

│ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│

│ │ ├─┘ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘

│ \-------/ │

│ │

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │НаимДок ││

│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│

│ └────────┤ СвПред │-├──│ Наименование │

│ │ └┬┘ │ документа, │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ подтверждающего │

│ Сведения о │ полномочия │

│ представителе │ представителя │

│ налогоплательщика │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ │ │НаимОрг ││

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

│ │ Наименование │

│ │ организации - │

│ │ представителя │

│ │ налогоплательщика │

│ └─────────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌┤НалПу │+│

│ ││ └┬┘

│ │└──────────────┘

│ │ Сумма налога,

│ │ подлежащая уплате

│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ││ ┌┴─┐

│ ├┤ РасчНал │+ │

│ ││ └┬┬┘

│ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ │ │ \ │

│ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘

│ │ \/

│ │ 0.3

│ │ Расчет налога на

│ │ прибыль организаций

│ │ (лист 02)

│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ││ ┌┴┐

│ ┌──────────────┐ ├┤НалУдНА │+│

│ │ │ /-------\ ││ └┬┘

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

└─┤Прибыль │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ Расчет налога на

│/\ └┬┘ │ ├─┘ │ прибыль организаций,

│ │ │ \-------/ │ удержанного

└──────────────┘ │ налоговым агентом

Налоговая │ (источником выплаты

декларация по │ доходов) (лист 03)

налогу на прибыль │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

организаций ││ ┌┴─┐

├┤ НалДохСтав │+ │

││ └┬┬┘

│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ │ \ │

│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘

│ \/

│ 0.┌┐

│ Расчет └┘

│ налога на прибыль

│ организаций с

│ доходов,

│ исчисленного по

│ ставкам, отличной

│ от ставки,

│ указанной в п. 1

│ ст. 38 НК РФ

│ (лист 04)

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

││ ┌┴─┐

├┤ НалБазОпОсоб│+ │

││ └┬┬┘

│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ │ \ │

│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘

│ \/

│ 0.┌┐

│ Расчет └┘

│ налоговой базы по

│ налогу на прибыль

│ организаций по

│ операциям, финансовые

│ результаты которых

│ учитываются в особом

│ порядке (за исключением

│ отраженных в

│ Приложении 3 к листу 02)

│ (лист 05)

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

││ ┌┴┐

├┤ДохРасНалБазаНПФ │+│

││ └┬┘

│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Доходы, расходы и

│ налоговая база,

│ полученная

│ негосударственным

│ пенсионным фондом от

│ размещения пенсионных

│ резервов (лист 06)

│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

││ ┌┴┐

└┤ЦелИспИмущ │+│

│ └┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Отчет о целевом

использовании имущества

(в том числе денежных

средств), работ, услуг,

полученных в рамках

благотворительной

деятельности, целевых

поступлений, целевого

финансирования (лист 07)