5. Достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций региона

Цель анализа. Определение достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций региона, а также сопоставление с аналогичными данными по банковскому сектору в целом.

Содержание анализа.

Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится по следующим направлениям.

5.1. Анализ динамики и структуры собственных средств (капитала).

5.1.1. Определение абсолютных и относительных изменений значений собственных средств (капитала) за анализируемый период. Распределение кредитных организаций по величине собственных средств (капитала) в эквиваленте единой европейской валюты (евро); отдельно - кредитные организации с отрицательной величиной собственных средств (капитала) (таблица 5.1).

5.1.2. Установление влияния различных факторов на увеличение (уменьшение) абсолютной величины собственных средств (капитала). Путем сопоставления изменений уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и сформированных из нее фондов, других источников, а также факторов, обусловивших их динамику, определяются основные факторы изменения величины собственных средств (капитала) (таблица 5.2).

Анализ рекомендуется проводить по кредитным организациям в целом, а также в разрезе кредитных организаций с положительной и отрицательной величиной собственных средств (капитала).

5.2. Анализ активов в зависимости от уровня риска.

5.2.1. Данные таблицы 5.3 позволяют анализировать изменение активов (отражаемых на балансовых счетах бухгалтерского учета), взвешенных по уровню кредитного риска (в разрезе 5-ти групп риска), оценивать объемы и темпы роста (снижения) различных групп активов, а также проводить в динамике структурный анализ указанных активов в зависимости от групп риска.

5.2.2. Данные таблицы 5.5 позволяют анализировать в динамике структуру активов кредитных организаций, взвешенных по уровню риска. Проведение структурного анализа активов, взвешенных по уровню риска, позволяет выявить тенденции в увеличении (снижении) величин рисков отдельных операций кредитных организаций и влияние данных рисков на объем собственных средств (капитала).

5.3. Анализ выполнения требований Банка России по достаточности собственных средств (капитала).

5.3.1. Анализ проводится по кредитным организациям региона, в том числе по кредитным организациям с положительной величиной собственных средств (капитала): анализируется динамика собственных средств (капитала); активов, взвешенных с учетом риска, с выделением составляющих их величин кредитного и рыночного рисков; определяется показатель достаточности собственных средств (капитала) (таблица 5.4).

5.3.2. Определяются кредитные организации, не соблюдающие требования по достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1), их удельный вес в общем количестве и в совокупных активах кредитных организаций региона (таблица 5.6).