8. Ликвидность кредитных организаций региона

Цель анализа: оценка ликвидности кредитных организаций региона, на основе анализа динамики и структуры основных показателей, характеризующих соответствие сроков размещения ликвидных активов срокам привлечения ресурсов, анализа фактического исполнения обязательств кредитными организациями, а также анализа соблюдения кредитными организациями обязательных нормативов, установленных Банком России в целях регулирования риска ликвидности.

Содержание анализа.

8.1. Анализ соответствия ликвидных активов, отнесенных к 1 категории качества в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на возможные потери и пассивов кредитных организаций по срокам, оставшимся до востребования (погашения).

8.1.1. Анализ ликвидных активов 1 категории качества и пассивов кредитных организаций по срокам, оставшимся до погашения (востребования) требований, проводится в динамике в разрезе следующих сроков: до 30 дней, до 1 года, свыше 1 года (таблица 8.1).

8.1.2. На основе анализа соответствия активов и пассивов кредитных организаций по срокам востребования (погашения) определяются:

- избыток (дефицит) ликвидности;

- коэффициент избытка (дефицита) ликвидности;

- степень использования краткосрочных обязательств (со сроком погашения менее 1 года) в качестве источника формирования долгосрочных ликвидных активов (со сроком свыше 1 года);

- дефицит ликвидного покрытия (отношение превышения величины обязательств со сроком погашения до 30 дней над величиной ликвидных активов соответствующей срочности к общей величине указанных обязательств).

8.2. Анализ выполнения требований, предъявляемых Банком России к ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной) кредитных организаций, проводится на основе показателей, характеризующих динамику допущенных кредитными организациями региона нарушений обязательных нормативов ликвидности. Также в динамике определяется удельный вес кредитных организаций, нарушивших нормативы ликвидности, в общем количестве и совокупных активах кредитных организаций региона (таблица 8.2).

8.3. Анализ исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам, которые не удовлетворялись на протяжении последних 6 месяцев в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в динамике предусматривает оценку количества кредитных организаций, имевших просроченные обязательства, в общем количестве кредитных организаций региона, а также удельного веса активов кредитных организаций, имевших просроченные обязательства, в совокупных активах кредитных организаций (таблица 8.3).