Общие положения

В данном документе используются следующие понятия и сокращения.

Регион - территория субъекта Российской Федерации (или экономический район), где осуществляется часть функций Банка России территориальным учреждением Банка России.

Действующая кредитная организация - кредитная организация, прошедшая государственную регистрацию и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

Кредитные организации региона - действующие кредитные организации, головные офисы которых расположены на поднадзорной территориальному учреждению региона территории.

Головные офисы и филиалы региона - головные офисы и филиалы действующих кредитных организаций, а также филиалы "иногородних" кредитных организаций, расположенные на поднадзорной территориальному учреждению региона территории.

Филиалы "иногородних" кредитных организаций - филиалы, открытые кредитными организациями на территории, поднадзорной другому территориальному учреждению.

Анализ проводится по действующим кредитным организациям. Также проводится анализ ряда показателей кредитных организаций с отозванной лицензией.

Анализ показателей кредитных организаций может осуществляться как кредитных организаций региона, так и головных офисов и филиалов региона. При анализе показателей головных офисов и филиалов региона используются показатели, приведенные в таблицах 3.1 - 3.8, 3.10, рассчитанные на основе данных отчетности по форме 0409101.

Анализ осуществляется по следующим направлениям:

Роль кредитных организаций в экономике региона

1. Институциональные аспекты развития банковских услуг в регионе.

2. Обеспеченность региона банковскими услугами.

Коммерческая деятельность кредитных организаций

3. Структура банковских операций.

4. Финансовое состояние кредитных организаций региона.

Риски кредитных организаций региона

5. Достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций.

6. Кредитный риск.

7. Рыночный риск.

8. Ликвидность кредитных организаций региона.

Предлагаемые направления анализа являются рекомендуемым минимумом. Территориальные учреждения Банка России могут по своему усмотрению дополнительно осуществлять анализ других аспектов и направлений деятельности кредитных организаций.

Анализ проводится на основе таблиц аналитических показателей, позволяющих выявлять текущие тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа. При подготовке выводов следует изучать факторы, оказывающие наиболее существенное влияние на динамику анализируемых показателей, выявлять взаимосвязи между указанными факторами.

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности <*>:

--------------------------------

<*> Здесь и далее по тексту настоящих Рекомендаций номера форм отчетности кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России приведены в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У), а также Указанием Банка России от 22.03.2004 N 1398-У "О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления форм отчетности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

- "Классификационные группы деятельности кредитных организаций и сведения об информации, не содержащейся в используемой для классификации кредитных организаций отчетности, не учитывающейся территориальными учреждениями Банка России при принятии решения об оценке финансового состояния кредитных организаций" (форма 0409050);

- "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (форма 0409101);

- "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (форма 0409102);

- "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (форма 0409115);

- "Данные о крупных кредитах" (форма 0409118);

- "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма 0409125);

- "Расчет собственных средств (капитала)" (форма 0409134);

- "Информация об обязательных нормативах" (форма 0409135);

- "Сводный отчет о размере рыночного риска" (форма 0409153);

- "Сведения о резервах на возможные потери" (форма 0409155);

- "Сведения об инвестициях кредитной организации" (форма 0409156);

- "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" (форма 0409250);

- "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (форма 0409251);

- "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов" (форма 0409302);

- Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (форма 0409350);

- "Сведения по действующим кредитным организациям с иностранными инвестициями" (форма 0409620);

- "Отчет об открытых валютных позициях" (форма 0409634);

- "Отчет о конверсионных операциях" (форма 0409701).

Определению перспектив платежеспособности и финансовой устойчивости нефинансовых организаций - заемщиков, что важно для формирования кредитной организацией качественного кредитного портфеля, будет способствовать анализ показателей, полученных на основе анкеты "Мониторинг предприятий - II" (приложение 1 к Положению Банка России от 19.03.2002 N 186-П "О проведении мониторинга предприятий Банком России").

Территориальные учреждения по своему усмотрению могут использовать для анализа и другие формы отчетности кредитных организаций, предусмотренные нормативными актами Банка России. В частности, может использоваться информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в пункте 12 приложения 2, и информация о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в пункте 10 приложения 3 к Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" <*> (далее - Инструкция N 110), при условии соблюдения предусмотренного Инструкцией N 110 режима их запроса у кредитных организаций.

--------------------------------

<*> Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529; 27 августа 2004 года, N 5997; 14 марта 2005 года, N 6391; 28 июля 2005 года, N 6833; 19 августа 2005 года, N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46).

Во всех случаях, за исключением оговоренных особо или обусловленных необходимостью получения данных в разрезе отдельных групп кредитных организаций, для расчетов показателей могут быть использованы сводные данные соответствующих форм отчетности по региону. Система показателей, используемых для целей анализа, алгоритмы их расчета, а также особенности расчета отдельных показателей таблиц приведены в таблицах, являющихся неотъемлемой частью настоящих Рекомендаций.

Для сравнения результатов анализа совокупных показателей деятельности кредитных организаций региона (и/или головных офисов и филиалов) с соответствующими показателями банковского сектора целесообразно использовать данные "Обзора банковского сектора Российской Федерации", размещенного на сайте Банка России в сети Интернет.