II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении

II. Порядок открытия и закрытия

лицевых счетов для учета операций со средствами

во временном распоряжении

5. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается федеральному бюджетному учреждению в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральному бюджетному учреждению не открыт лицевой счет получателя средств федерального бюджета, орган Федерального казначейства сначала открывает федеральному бюджетному учреждению в установленном порядке лицевой счет получателя средств федерального бюджета по месту нахождения федерального бюджетного учреждения.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается подразделению, осуществляющему исполнительное производство, органом Федерального казначейства по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

(п. 5 в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

6. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении федеральное бюджетное учреждение представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

б) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) вышестоящей организации или нотариально согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле федерального бюджетного учреждения - не представляется);

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения;

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

(пп. "д" введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

6.1. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении подразделение, осуществляющее исполнительное производство, представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

а) письмо территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, с ходатайством об открытии подразделению, осуществляющему исполнительное производство, лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера территориального органа Федеральной службы судебных приставов;

б) заявление подразделения, осуществляющего исполнительное производство, на открытие лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении по форме согласно приложению N 1 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

в) заверенную учредителем или нотариально копию Положения о подразделении, осуществляющем исполнительное производство, утвержденного создавшим его территориальным органом Федеральной службы судебных приставов;

г) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя и оттиском гербовой печати территориального органа Федеральной службы судебных приставов, создавшего подразделение, осуществляющее исполнительное производство, или нотариально, согласно приложению N 2 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н;

д) копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения подразделения, осуществляющего исполнительное производство на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

(п. 6.1 введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

7. Открытие клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера (лиц, их замещающих) органа Федерального казначейства на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления в орган Федерального казначейства документов, указанных в пунктах 6 или 6.1 настоящего Порядка.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются органом Федерального казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 12 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.

Орган Федерального казначейства в пятидневный срок после открытия клиенту лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента.

(абзац введен Приказом Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

8. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются органом Федерального казначейства:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (далее - заявление) согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства и его убытием с места временной дислокации на место постоянного нахождения;

б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в) в связи с исключением клиента из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета в установленном порядке.

9. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении орган Федерального казначейства должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения, в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями органа Федерального казначейства и клиента. В случае передачи клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства акт сверки составляется в трех экземплярах. При этом третий экземпляр представляется в орган Федерального казначейства, принимающий клиента на обслуживание.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

В день подписания акта сверки клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в орган Федерального казначейства платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

При передаче клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства клиент представляет в принимающий его на обслуживание орган Федерального казначейства оформленные в установленном порядке акт сверки и документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка. В юридическом деле клиента, остающемся в органе Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания, хранятся все документы, указанные в пункте 6 настоящего Порядка, а также акт сверки в течение срока, предусмотренного законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)

Орган Федерального казначейства по прежнему месту обслуживания клиента перечисляет денежные средства, поступившие на счет указанного органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента, в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении, оформленном согласно приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, а в случае их отсутствия - возвращает отправителю.

10. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном пунктами 27 - 31 и 33 - 37 Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н, на основании заявлений согласно приложению N 5 и приложению N 6 к Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 31 декабря 2002 г. N 142н.

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 31.07.2008 N 5н)