Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409117

"Данные о крупных ссудах"

1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных для отчитывающейся кредитной организации ссудах юридическим лицам - некредитным организациям (далее - заемщик).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в Приложении 1 к Положению Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36) (далее - Положение Банка России N 254-П).

При предоставлении средств заемщику в рамках кредитной линии информация приводится отдельно по каждому траншу.

2. Информация в Отчете приводится по мере убывания размера ссуды.

3. В графе 2 указывается наименование индивидуального заемщика:

юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

4. В графе 3 по каждому индивидуальному заемщику указывается:

для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение - НР.

5. В графе 4 указываются все основные виды экономической деятельности заемщика в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. В графе 5 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество;

3 - зависимое хозяйственное общество;

4 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли кредитной организации;

5 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают существенное влияние на деятельность кредитной организации;

6 - прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 6) являются по отношению друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после кода 6 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.

7. В графе 6 указывается вид ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2 - учтенные векселя;

3 - суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 - денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 - требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 - требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 - требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8 - требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

9 - требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки РЕПО;

10 - требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

11 - прочие.

8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа 7 не заполняется.

9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении. В том случае если процентная ставка прямо в договоре не определена или если, помимо уплаты процентной ставки, предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.

При заполнении граф 10 - 12 используется следующий формат заполнения дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.

10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при наличии таких изменений.

11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

12. В графе 14 указывается длительность просроченной задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она погашена, данная графа не заполняется.

13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии с нижеприведенной классификацией.

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение порядка расчета процентной ставки;

6 - другие.

Если кредитная организация использовала несколько видов реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15 в столбец.

14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору указывается по каждому виду реструктуризации.

15. В графах 18 - 20 указываются, соответственно, стоимость обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 254-П, а также вид обеспечения. Если кредитная организация использовала по ссуде несколько видов обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения заполняется в столбец.

В том случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, то в графах 18 - 20 подлежит отражению та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации.

16. Графы 21 - 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 254-П.

17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;

небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.